鉆井工程內(nèi)部控制審計(jì)方案-文庫(kù)吧資料
2025-05-19 15:23本頁(yè)面
【正文】 工程合同內(nèi)容是否規(guī)范 ，實(shí)際執(zhí)行狀況 是否符合合同 規(guī)定 及相關(guān)管理規(guī)定 ； 審計(jì)合同結(jié)算資金的確認(rèn)、核算形式、職責(zé)及執(zhí)行情況； 項(xiàng)目組成員簡(jiǎn)介： 曹廣運(yùn)，男，大學(xué)本科，高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師。 為公司今后的管理工作提供參考。 如發(fā)現(xiàn)重要情況，可調(diào)整審計(jì)工作方案， 調(diào)整 審計(jì)時(shí)間； 審計(jì)組成員（共 5 人）如下： 審計(jì)組長(zhǎng)： 曹廣運(yùn) 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò) ，負(fù)責(zé)具體審計(jì)計(jì)劃的的編制與落實(shí)，掌握審計(jì)進(jìn)度，負(fù)責(zé) 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審核、把握與審定工作 ， 整理與纂寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。 3 樣本確定： 把握重要性原則，注意分析異常數(shù)據(jù)，結(jié)合措施費(fèi)用確定樣本； 數(shù)量確定：樣本數(shù)量按照《控制發(fā)生頻率和樣本量對(duì)應(yīng)表》確定，本次測(cè)試樣本量按上限抽取。 進(jìn)度款的支付是否符合制度要求，資金的統(tǒng)籌安排是否合理；有無(wú)安裝設(shè)備未安裝而預(yù)付工程價(jià)款問(wèn)題；預(yù)付工程價(jià)款是否支付到約定的銀行帳戶，有無(wú)違規(guī)付款行為；施工單位收到預(yù)付工 程價(jià)款后出具的收據(jù)是否合規(guī)，收據(jù)的內(nèi)容、數(shù)字是否正確無(wú)誤；預(yù)付工程價(jià)款賬務(wù)處理是否及時(shí)、正確。 （ 2）施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定及執(zhí)行情況； 審查安全、質(zhì)量、工期、投資及監(jiān)理的監(jiān)督體系是否建立，是否建立了管理辦法以及相應(yīng)負(fù)責(zé)部門的職責(zé)和工作流程，安全檢查、工程監(jiān)理及第三方質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制是否建立及健全。 四、審計(jì) 調(diào)查時(shí)間 2021 年 12 月 1 日至 2021 年 12 月 15日。 1 鉆井工程 內(nèi)部控制情況 審計(jì) 調(diào)查 方案 一、審計(jì) 調(diào)查 目的 為 規(guī)范鉆井工程過(guò)程 管理，提高鉆井工程質(zhì)量，保證鉆井工程安
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