【正文】 照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用 14,881。具體情況如下： 20xx年度 ? 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅 時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14,881。20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 8,515。其中： 20xx 年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 4,580。通過此次自查，我公司 20xx 年 — 20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 14,096。 三、自查結(jié)果 ? 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司 20xx 年 — 20xx 年稅務(wù)工作基本遵守 國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。 ? 把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。目前，自查工作已差不多完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 ? 本公司本次自查主要為 20xx 至 20xx 年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 我公司 20xx年度 20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。合計應(yīng)繳納印花稅元。 ：我公司 20xx年度 20xx年度主營業(yè)務(wù)收入 元，按 %稅率應(yīng)繳納印花稅元。其中： 三、地方各稅部分： 個人所得稅：我公司法人代表 20xx 年度 20xx 年度工資收入元，我公司 20xx年度 20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。 平抑食品價格基金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳平抑食品價格基金元。其中： 教育費附加：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月繳納教育費附加元。其中： ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月繳納納營業(yè)稅元。 20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx年度經(jīng)營性虧損元。 ?企業(yè)稅務(wù)自查報告 8? 我公司與 20xx年 4月 12 日至 20xx年 5月 10 日對公司 20xx 年 1月 — 20xx 年 12 月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝 !納稅人名稱：稅務(wù)登記號：納稅人識別號：經(jīng)濟類型：法人代表： 檢查時限 20xx年 1月 — 20xx年 12 月 ? 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。 五、發(fā)票使用情況： 20xx 年度 — 20xx 年度我公司開具了 **發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。 四、規(guī)費、基金部分： 我公司 20xx年度 — 20xx年度為職工 150 人 繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原 因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。帳本 4 本，每本 5 元貼花，共計元。 印花稅：我公司 20xx年度 — 20xx 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按 0。 車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。 4萬元，已繳納。 3。 2。 三、地方各稅部分： 1。 ? 防洪保安資金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 教育費附加：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。營業(yè)稅：我 公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。主營業(yè)務(wù)收入：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 20xx 年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx 年度經(jīng)營性虧損元。 ?企業(yè)稅務(wù)自查報告 7? 我公司與 20xx年 4月 12 日至 20xx年 5月 10 日對公司 20xx年 1月 — 20xx 年 12 月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理 解和指正，謝謝！ 納稅人名稱： ? 稅務(wù)登記號： 納稅人識別號： 經(jīng)濟類型： 法人代表： 檢查時限 20xx年 1月 — 20xx年 12 月 ? 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。減少庫存等等。 受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。? 第二部分，稅負(fù)的原因：前三個月收入，稅金，稅負(fù)。具體寫法： 第一部分：企業(yè)基本情況介紹 。根 據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營情況進行解釋。 如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。大概的格式： “自查報告”第一行居中，然后第二行開始：列明他讓你自查的問題 。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的具體日期。 稅務(wù)自查報告，就是將稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。 （ 2）費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費 xxxx萬元 ；四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費 xxxx 萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。 費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范 ? （ 1）費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在 2621 科目隱匿存款 xxxx萬元。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有 xxxx 萬元未查明原因進行處置。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額 xxxx 萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。 （ 2） 2621其他應(yīng)付款處理不及時。一是該科目實際損失額達 xxxx萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟 xxxx 萬元（聯(lián)社營業(yè)部 xxxx 萬元、牌樓信用社 xxxx 萬元，分水信用社 xxxx 萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失；個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失 xxxx萬元；兩個信用社分別于年和 9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī) 為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強制執(zhí)行 xxxx萬元。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失 xxxx 萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額 xxxx萬元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款 xxxx萬元，現(xiàn)貸款已損失。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失 xxxx 萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費 xxxx 萬元當(dāng)年未攤銷完。全轄共支 xxxx 萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。 限額費用有超標(biāo)現(xiàn)象 ? （ 1）業(yè)務(wù)宣傳費超支 xxxx萬元。 （ 6）超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息 xxxx 萬元。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多 xxxx 萬元）。 （ 4）職工養(yǎng)老保險金多提 xxxx 萬元。年賬面利潤 xxxx 萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費 1xxxx 萬元，計算機中心運行費 xxxx 萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金xxxx 萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款 xxxx 萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金 xxxx萬元視同利潤；調(diào)減項目：減免 2x%營業(yè)稅及附加稅 xxxx 萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息 xxxx 萬元，少核銷呆賬 xxxx 萬元，實際計提效益獎基數(shù)為 xxxx 萬元（，扣除 x%企業(yè) 所得稅 xxxx 萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎 xxxx 萬元［（ ） 30］，實提 xxxx 萬元，少提 xxxx 萬元。全轄年初余額 xxxx 萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷 xxxx萬元，實際核銷 xxxx萬元，少核銷 xxxx 萬元；年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為 xxxx 萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達到 xxxx 萬元，實際余額為 xxxx 萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金 xxxx 萬元。又于當(dāng)天用 2642 科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321 科目業(yè)務(wù)宣傳費 xxxx萬元。二是當(dāng)年開支的費用未納入當(dāng)期損益核算。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額 xxxx 萬元。其中 xxxx萬元沖銷了 1391墊支的家具款， xxxx萬元購置聯(lián)社招待所家具， xxxx 萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。 二、存在的問題 ? （一）財務(wù)上存在的問題 ? 部分費用支出未進入當(dāng)期成本。 檢查認(rèn)為， xx 年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改 革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。全年實現(xiàn)財務(wù)收入 xxxx 萬元，比上年增加 xxxx 萬元，增長 x%，其中貸款利息收入 xxxx萬元，手續(xù)費收入 xxxx 萬元；財務(wù)支出 xxxx 萬元，比上年增加 xxxx萬元，增長 x%；其中存款利息支出 xxxx 萬元，營業(yè)費用 xxxx 萬元，手續(xù)費支出 1xxxx萬元；全轄實現(xiàn)賬面利潤 xxxx萬元，比上年減少 xxxx萬元，完成市聯(lián)社計劃的 4x%。 ?企業(yè)稅務(wù)自查報告 6? 一、基本情況 ? 我區(qū)（縣）農(nóng)村 信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人， ? 截至年月末，我聯(lián)社各項存款余額 xxxx 萬元，比年初凈增 xxxx萬元，增長 x%，完成聯(lián)社計劃的 x%；各項貸款 余額 xxxx 萬元，比年初凈增 xxxx萬元，完成聯(lián)社計劃的 x%；不良貸款 xxxx萬元，比年初凈降 xxxx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款 1xxxx萬元，實際凈降 xxxx 萬元，完成聯(lián)社計劃的 x%，占比 x%，比年初下降個百分點。 ②其他由于正在辦理外派證，已付 xx 元，暫未代扣稅金。元；土地增值稅：??元；水利基金： 2??元；少繳稅的主要原因是： 20xx年 6 月公司競拍土地 164 畝，當(dāng)時的成交價為每畝地 500 萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至 于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。目實現(xiàn)銷售收入 xxxxxx元。 ? 以上是我企業(yè) 20xx至 20xx 年度自查情況 ,現(xiàn)上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健 全會計制度，完善財務(wù)體系，爭做納稅先進單位 !?企業(yè)稅務(wù)自查報告 5?市地稅分局： 20xx 年 6 月 29 日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位 20xx 年至 20xx 年 1 至 5 月底以前的納稅情況進行了認(rèn)真的自查。 20xx 年 3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境， XX 縣國稅局與我企業(yè)簽訂“納稅責(zé)任書”，征納雙方 嚴(yán)格按照責(zé)任書規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國稅機關(guān)承諾事項執(zhí)行。 20xx年度納稅情況 ? 20xx 年度共生產(chǎn)原煤 175365 噸，外購原煤 噸，銷售原煤 噸，實現(xiàn)銷售收入 元，銷項稅額 元，進項稅額 元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅 元 ,應(yīng)繳納增值稅款 元，實際入庫 元。 20xx年度納稅情況： 20xx 年度共生產(chǎn)原煤 209272 噸，外購原煤 噸，銷售原煤 ，實現(xiàn)銷售收入 ，銷項稅額 元，進項稅額 元，繳納增值稅 元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為 %，外購原煤增值稅稅負(fù)率為 %。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為 %，外購原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為 %。 企業(yè)自成立以來，嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理 涉稅業(yè)務(wù)。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率 20xx 年 20xx 年為 13%， 20xx 年為 17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。 企業(yè)主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù)，兼營煤炭購銷業(yè)務(wù) 。增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號： 42052588XXXXX