帳款管理制度下-文庫吧資料
2025-05-02 12:47本頁面
【正文】 ，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120天為限?！?但政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)、 第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起 60日內(nèi)收款。簽收的客戶，則為銷貨日起一個 (二 )一般商店：自銷貨日期起三 第九條 (一 )超過 1～ 30時，扣該票金額 20 (二 )超過 31～ 60天時，扣該票金額 40 (三 )超過 61～ 90天時，扣該票金額 60 (四 )超過 91～ 120天時，扣該票金額 80 (五 )超過 121天以上時，扣該票金額 100 □ 收取票據(jù)須知 第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù) 第十一條 第十二條 第十三條 第十四條 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可 第十五條 第十六條 收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方 (一 ) (二 )另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分 第十七條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公 如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。如因寄存帳單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé) 第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于帳單上的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個月內(nèi)，向總務(wù)部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí) □ 收款處理程序 第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報表一式四份 (一份自留，三份寄交公司財(cái)務(wù)部出納組 ) 第六條 屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日 報表第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)兩個月超過250 第五條 凡合乎前兩條規(guī)定的分公司，當(dāng)月底止或第三個月底止的逾期帳在 5筆以上，或其逾期帳款總額在人民幣 50000元以上者 ，該分公司會計(jì)人員不予獎勵。 ) ，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償 25％以上 □ 壞帳的處理 1.“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經(jīng) ，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)先予扣減壞賬金額的 300% □ 賬單的移交及對帳 ，應(yīng)填寫“帳款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外， 并應(yīng)注意是否經(jīng) 2. ，或不定期于特殊目的下，
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