【正文】 3出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。 內(nèi)容 1支票領(lǐng)用管理 1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費 用報銷及款項審批程序》制度）交出納。 5總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。 3總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。 2出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。 范圍 本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。 7 審計小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計要求則審計工作結(jié)束，整理審計檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計單位繼續(xù)整改。 6 被審計單位接到審計報告后，應(yīng)該積極落實審計決定及意見。 3審計部門經(jīng)理復(fù)核審計工作底稿，審核不通過轉(zhuǎn)審計小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計報告或者擴(kuò)大審計范圍。 1審計小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計工作底稿，審核通過則現(xiàn)場審計工作結(jié)束，編寫審計報告，審核不通過則擴(kuò)大審計范圍。 4抽查部分產(chǎn)品或成本項目的會計核算是否準(zhǔn)確無誤。 2檢查行政后勤費用是否按照預(yù)算執(zhí)行。 4檢查財務(wù)部門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務(wù)部門催收。 2檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。 6銀行貸款的審計 1 索取貸款合同， 檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。 5長期投資的審計 1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險。 2檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對對帳結(jié)果做出確認(rèn)。 4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 2抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。 4核實長期在途存貨。 2抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關(guān)注。 2 索取銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進(jìn)出，逐筆核實長期未達(dá)帳。 4 現(xiàn)場審計 1貨幣資金的審計 1 盤點庫存現(xiàn)金，核實現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍，檢查是否有白條抵庫等違反財務(wù)制度的現(xiàn)象。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。 內(nèi)容 1根據(jù) 周期審計工作計劃和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。 7企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對財務(wù)勾稽管理。 5總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計決定的最終審批。 3 審計小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。 職責(zé) 1審計部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計工作計劃的制定。 《業(yè)務(wù)人員考核管理制度》 《業(yè)務(wù)人員薪酬激勵制度》 《財務(wù)帳齡分析表（ a）準(zhǔn) /呆帳（ b）準(zhǔn)壞帳（ c）壞帳》 《應(yīng)收帳款明細(xì)表》 《呆壞帳審批明細(xì)表》 《應(yīng)收款對帳單》 《催款通知單》（第一次） 《催款通知單》（第二次） 《律師函》 《催款計劃（實際）控制表》 《催款記錄》 《催款異常事項報告》 《人力資源管理制度》 財務(wù)管理規(guī)范化制度 財務(wù)審計作業(yè)管理制度 目的 為加強公司制定本制度。 法務(wù)人員試用三月未達(dá)成目標(biāo)者公司對其綜合考評，依據(jù)人力資源人事考核制度執(zhí)行。 ，法務(wù)追收原則上按 20%提成，費用自理，特殊情況需報呈總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。直至扣完責(zé)任人提成金額為限，勝訴但客戶無財產(chǎn)執(zhí)行的不含在內(nèi)。 ，依差額部分的 %扣發(fā)法務(wù)主管責(zé)任金。 ：公司財務(wù)人員每 3個月對法務(wù)人員業(yè)績統(tǒng)計測算，定期內(nèi)達(dá)成目標(biāo)的依實際回收款提成，按比例核算。 （見表） 內(nèi)容序號 職 別 人力配備 目標(biāo)回收款 實際回收款 底薪元 /月 績效提成 % 目標(biāo)值 津貼補助及差旅 1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準(zhǔn) /呆帳金額 依法務(wù)部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇 2 追款員 2 依劃撥責(zé)任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)理待遇 3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務(wù)內(nèi)勤待遇 4 合計 4 :法務(wù)人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。 準(zhǔn)壞帳經(jīng)追收而無法追回的，由法務(wù)人員根據(jù)實際情況做出壞帳陳述報告（見附表五），呈 報總經(jīng)理批。 總經(jīng)理依據(jù)報告批復(fù)準(zhǔn)壞帳的追收執(zhí)行方案，并交由法務(wù)部專案處理（托外追收），列入公司高層會議，周會議跟進(jìn)執(zhí)行情況。 /壞帳的原因檢討及評審 功或其他原因造成呆帳升級的，法務(wù)部須召集相關(guān)部門人員開會分析原因，并要求相關(guān)人員做出檢討。 ：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時，法務(wù)部主管應(yīng)向總經(jīng)理申請?zhí)嵴埛稍V訟，以法律的手段追回欠款。拜訪追收時相關(guān)人員應(yīng)擺正姿態(tài)，要讓對方感到事態(tài)的緊張，言語要精練，目的要明確，語態(tài)形象不卑不亢。 ：經(jīng)前期多次追收，尚不見效果，法 務(wù)人員必須請示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。 ：根據(jù)追款進(jìn)度的安排首先須定期電話追收，并記錄每次內(nèi)容。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。 /催收款：參見業(yè)務(wù)人員考核管理制度內(nèi)容執(zhí)行。應(yīng)/催收款交付給相關(guān)業(yè)務(wù)人員執(zhí)行催款，列為準(zhǔn) /呆帳、準(zhǔn) /壞帳的轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。 、壞帳、催收作業(yè)流程圖 作業(yè)流程圖 責(zé)任人 配合人 財務(wù)部財務(wù)部業(yè)務(wù)部總經(jīng)理法務(wù)部法務(wù)部總經(jīng)理總經(jīng)理法務(wù)部總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部項目組業(yè)務(wù)部財務(wù)部法務(wù)部財務(wù)部客戶客戶追帳公司法務(wù)部法務(wù)部委托單位法務(wù)部 財務(wù)部每 月 日須將前期銷售客戶應(yīng)收款統(tǒng)計，并做帳齡分析，依欠款期限分別分類列明細(xì)表（見附表一），提交業(yè)務(wù)副總審核確認(rèn)。 ：指財務(wù)對帳目帳齡距法律追款失效期 3個月之內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在 一年以上一年零 9個月以內(nèi)未收的客戶欠款。 定義 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。 財務(wù)測算人員負(fù)責(zé)本制度相關(guān)獎、懲、薪酬、績效數(shù)據(jù)的統(tǒng)計提報及相關(guān)數(shù)據(jù)的列帳列管。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆帳、呆帳、準(zhǔn)壞帳、壞帳分類的最終批準(zhǔn)和托收的授權(quán)及準(zhǔn)呆帳追收事項的執(zhí)行批準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳款類別反饋的審核確定及協(xié)助準(zhǔn) /呆帳的追收。 范圍 公司往來交易異常客戶及公司業(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務(wù)所、追帳公司。 、所有報銷單據(jù)，依審批權(quán)限簽核后，集中交到財務(wù)部，由指定負(fù)責(zé)人于每天 8:30統(tǒng)一呈送總裁或其授權(quán)人進(jìn)行最終審核批準(zhǔn)，然后由財務(wù)通知報銷人報銷。 、司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。 、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷住宿費用。 、出差人