【正文】 總結(jié)表 （ 三 ） 研討部門 華潤酒精審計辦公室 日期 XXXX/5/12 當天議題 關(guān)于開展風(fēng)險管理審計項目的相關(guān)行動學(xué)習(xí)（系列） 研究方法 頭腦風(fēng)暴法 德爾菲法 組織人員 XXX 參與人員 全體審計人員 研討過程實錄 題目 1：戰(zhàn)略風(fēng)險評估 背景 :關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險識別部分 ,由于審計人員受從事工作崗位及工作經(jīng)驗和閱歷所存在的局限 ,對公司戰(zhàn)略風(fēng)險的識別可能不具有前瞻仰性和科學(xué)性 , 所以本部分的風(fēng)險識別工作主要依賴于采取向高管 層征集風(fēng)險內(nèi)容 .審計辦公室已于一周前向高管層發(fā)出征集邀請 ,但由于大部分領(lǐng)導(dǎo)出差或因工作繁忙未能回應(yīng) ,所以審計小組決定先在審計部門范圍內(nèi)就 一些財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險以及危險事故 等 可能亦會成為潛在的戰(zhàn)略風(fēng)險 部分內(nèi)容進行識別 。最后統(tǒng)一了認識，形成了科學(xué)的審計思路。 其次，在充分研討的基礎(chǔ)上，廣泛地聽取各方面意見，制訂出科學(xué)、合理、可行的項目實施方案。在項目計劃 書得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，項目組成員積極探索、研究討論風(fēng)險管理相關(guān)的問題與方式、方法。 二、 風(fēng)險管理項目審計，是華潤酒精乃至華潤金玉審計機構(gòu)成立以來第一次開展，也是華潤酒精乃至華潤金玉公司成立以來第一次開展的這方面的項目。 ，有效性。 風(fēng)險評估樣表： 部門 ： ( )風(fēng)險評估表 序號 風(fēng)險描述 風(fēng)險控制措施 案例描述 可控性 重要性 可能性 風(fēng)險等級 等級 分值 等級 分值 等級 分值 等級 分值 分值 1 2 3 4 5 6 風(fēng)險等級的確定： 低風(fēng)險區(qū)域 中風(fēng)險區(qū)域 高風(fēng)險區(qū)域 0 12 24 36 主要結(jié)論 溝通評估結(jié)果，并經(jīng)雙方確認。風(fēng)險識別清單樣表： （ ）風(fēng)險識別表 部門 : 序號 風(fēng)險描述 風(fēng)險控制措施 案例描述 1 2 3 4 ，并將各部門所識別的風(fēng)險進行匯總整 理。 2. 設(shè)計 出 風(fēng)險識別清單，下發(fā)給公司各部門或各系統(tǒng)。 Ｃ .如何制定應(yīng)對措施。風(fēng)險識別清單中的風(fēng)險描述需包括三要素，即什么風(fēng)險，什么因素產(chǎn)生的風(fēng)險，風(fēng)險產(chǎn)生后果的可能性。 同時對各部門如何識別、評估風(fēng)險進行 輔導(dǎo) 。 。 。 5． 與參會者初步交流審計意見，確定工作步驟 和需要提供的支持與幫 助。 3．確定 審計區(qū)間： 20xx 年 12 月 31 日至 XXXX 年 7 月 1 日，重要事項向前追溯或向后延伸。一方面宣傳了審計工作，增加了各部門對審計工作的認識。 題目 3：召開審計進入會議 1． 利用審計進駐會議，起到宣傳與教育的雙重功效的作用。（行政部） ⑵ 各部門（生產(chǎn)、采購、銷售、技術(shù)監(jiān)督、開發(fā)、策劃 、人力、財務(wù)、 行政等）風(fēng)險管理總體情況描述，評估風(fēng)險管理情況。本階段關(guān)注以下問題： 研討過程實錄 ? 什么樣的企業(yè)行為或?qū)徲嫵绦蚰軌驅(qū)⑹Ｓ鄬徲嬶L(fēng)險降至可接受水平？ ? 審計人員會向公司提供什么樣的建議用于改進其風(fēng)險控制流程？ 這一階段的主要內(nèi)容包括： ? 企業(yè) 分析及跟蹤控制行為 ? 分析性復(fù)核程序的運用 ? 相關(guān)準則要求必須執(zhí)行的審計程序 ? 風(fēng)險管理審計模式下的管理建議書 ? 風(fēng)險管理審計自我評價和整體結(jié)論 研討過程實錄 題目 2：擬定審計通知書與審計所需資料清單 1．提前一周下達審計通知書，明確審計所需資料的清單。本部分需要了解以下問題： ? 企業(yè)如何控制特定估計的風(fēng)險？ ? 企業(yè)如何確定其風(fēng)險控制流程在有效的運作？ 3． 確定剩余審計風(fēng)險 確定剩余審計風(fēng)險是整個審計框架的第三階段，本階段要求審計員運用專業(yè)判斷，確定那些沒有將錯誤風(fēng)險有效降至可接受水平的控制范圍，這些不夠有效的控制導(dǎo)致了剩余審計風(fēng)險。 (3) 整體風(fēng)險管理有效性評價 分析針對所識別出的固有風(fēng)險如何進行排序和溯源。 （ b）通過考慮企業(yè)中那些影響經(jīng)營的變化和問題來確認風(fēng)險。這些主要的因素包括環(huán)境、信息、所有者、顧客、競爭者、價值、企業(yè)流程和管理層。 （二） 通過頭腦風(fēng)暴法 制訂學(xué)習(xí)契約 ，達成共識 ： 1． 人人參與，暢所欲言 2． 遵守時間，按時完成作業(yè) 3． 運用所學(xué)方法解決實際問題 4． 嚴禁批評發(fā)言者 下步行動 根據(jù)研討結(jié)果，確定 下一步行動計劃： 1． 由項目組 研討項目審計計劃、實施方案 2． 由項目組 擬定審計通知書與審計所 需資料清單 3． 由項目組 召開審計進入會議 4．啟動 現(xiàn)場工作 注 : 此表電子版于月末前交給培訓(xùn)中心 . 具體負責人 : XXX 聯(lián)系電話（內(nèi)線）： 表 1: 行動學(xué)習(xí)小組研討成果總結(jié)表（ 二 ） 研討部門 XXXX 審計辦公室 日期 XXXX/5/10 當天議題 關(guān)于開展風(fēng)險管理審計項目的相關(guān)行動學(xué)習(xí)（系列） 研究方法 團體列名法 群策