【正文】 基金收入。2012年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái) 政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入 分解、凈收入上繳國(guó)庫”征管模式。10月8日和 10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所 欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限 公司均已承諾11月底前繳清欠款。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元， 占欠繳總額的26%。在今年5 ，至10月20日。三是強(qiáng)化清欠工作 措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì) 和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí) 到位。 (二)。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金 如費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí) 間的調(diào)研論證，在次年6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。2013年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算， 實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。取得了較好 的整改效果。 截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26 個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)， 完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。 一、高度重視審計(jì)整改工作市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審 計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。四是嚴(yán)格控制新設(shè)財(cái)政專戶。二是要以財(cái)政專戶清理整頓為契機(jī)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣級(jí)預(yù)算單位專戶的清理整頓。一是尚有一個(gè)社保戶未能及時(shí)撤銷；二是制度建設(shè)及專戶信息系統(tǒng)管理有待加強(qiáng)。進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置崗位，繼續(xù)完善信息系統(tǒng)控制體系，建立了全面對(duì)賬制度。 （八）財(cái)政專戶管理基礎(chǔ)工作的問題 通過財(cái)政專戶清理整頓工作，我們對(duì)財(cái)政專戶管理基礎(chǔ)工作有了全新的認(rèn)識(shí)。 （六）財(cái)政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范的問題 在專戶開戶銀行的選擇上，綜合考慮了銀行資質(zhì)、內(nèi)部控制水平、服務(wù)水平等因素，與開戶銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議。 （四）非稅收入專戶管理的問題 切實(shí)做到非稅收入專戶在一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)專戶的規(guī)定，同時(shí)加強(qiáng)非稅收入入庫的管理，確保非稅收入及時(shí)入庫。 （三）社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開戶的問題 嚴(yán)格執(zhí)行一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)社?；饘舻囊?guī)定，在2011年撤銷了4個(gè)社保基金專戶，現(xiàn)一家商行保持只有一個(gè)社保專戶。到目前為止，共撤并上述問題專戶8個(gè)。對(duì)照省財(cái)廳關(guān)于清理整頓財(cái)政專戶整改工作提出的八個(gè)方面的問題，我縣針對(duì)存在的問題認(rèn)真整改。去年7月至今共銷戶19戶，其中社保基金戶4戶，國(guó)庫存款戶1戶、專項(xiàng)支出14戶。三是以此次整改為契機(jī)，有針對(duì)性地建立健全財(cái)政專戶管理制度，形成各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)工作崗位之間的互相監(jiān)督、互相制約，建立財(cái)政專戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制。自5月初全面啟動(dòng)清理整改工作后，局內(nèi)各股室通力配合。充分認(rèn)識(shí)開展清理整改工作的重要性，領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開專題會(huì)議，對(duì)相關(guān)工作做統(tǒng)一部署。根據(jù)全市財(cái)政專戶整改工作的安排部署，我局高度重視。 以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。（2）收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀 行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5‰8‰。 對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。 全廠于2008年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ) 盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。 漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正 原始臺(tái)帳記錄。目前進(jìn)展順利。目前正在通過法律程序處理。 磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說明，并另行制作了調(diào) 節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。 地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)，而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單 的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。 庫管員所報(bào)入庫數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無法正確計(jì) 量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。 三、給公司造成的后果 元。 價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由 康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。 地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車 原料，單據(jù)號(hào)碼為702。 價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)， 對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額 都發(fā)生差異。 2009年公用事業(yè)性支出：；； 元；；交通費(fèi)：（， ，）；；；招待費(fèi) ；；：宣傳費(fèi)：，其他 。 檢查組對(duì)規(guī)劃建設(shè)局2007年以來預(yù)算外收入和支出賬務(wù)及憑證、票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真核對(duì)， 收支入帳登記清楚，經(jīng)濟(jì)往來明晰，嚴(yán)格執(zhí)行“收支”兩條線，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。2010年第一批改造任務(wù)1023戶，共需補(bǔ)助資金1820 萬元，地級(jí)補(bǔ)助資金未到位， 萬元，尚有板場(chǎng)、 萬元未撥（）， 還縣財(cái)政。 第期實(shí)施875戶，第二期實(shí)施1252戶。 規(guī)劃建設(shè)局實(shí)施的涉農(nóng)項(xiàng)目主要是農(nóng)村危房改造。主 要原因是業(yè)務(wù)量增大，特別是烏江山峽風(fēng)景名勝區(qū)申報(bào)為國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)，垃圾填埋工程、 污水處理工程的實(shí)施，增加了大量的工作經(jīng)費(fèi)。2010年元6月公用事業(yè)性支出：；；郵電費(fèi) ；會(huì)議費(fèi)：；；； 。 規(guī)劃建設(shè)局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 三、“小金庫”檢查情況。 態(tài)補(bǔ)償資金，年終結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)結(jié)余， 支。 林業(yè)局實(shí)施的涉農(nóng)項(xiàng)目有2個(gè)，即鞏固腿耕還林成果和天保工程。主 要原因是涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施工作量大，工作費(fèi)用增加；上級(jí)檢查工作頻繁，各級(jí)審計(jì)等監(jiān)督檢查 機(jī)關(guān)多次審計(jì)，接待費(fèi)大幅度增長(zhǎng)。 元。全 。 xxx公司 董事會(huì) 2012年 9 月 9日篇三：財(cái)政檢查工作報(bào)告 財(cái)政檢查工作報(bào)告縣財(cái)政檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組： 根據(jù)沿紀(jì)通【2010】23號(hào)文件安排，第二檢查組于2010年8月23日9月9日分別對(duì) 縣林業(yè)局、縣規(guī)劃建設(shè)局、縣國(guó)土資源局、縣民政局、縣供水公司、沙子鎮(zhèn)政府、沙子中學(xué) 和一完小共8個(gè)單位在厲行節(jié)約工作落實(shí)情況、強(qiáng)農(nóng)慧農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況、“小金庫” 治理情況方面采取聽單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查看財(cái)政補(bǔ)助資金使用明細(xì)賬簿和票據(jù)憑證的方式進(jìn)行 了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下： 縣林業(yè)局：