企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度-文庫吧資料
2025-03-31 22:04本頁面
【正文】 d存貨風(fēng)險(xiǎn)管理：價格變動風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品過時風(fēng)險(xiǎn)，自然損失風(fēng)險(xiǎn)在管理上要設(shè)立安全庫存量，銷售人員要了解庫存結(jié)構(gòu)努力銷售應(yīng)有庫存來降低采購降低庫存，不得有同一部門或一人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。應(yīng)收賬款的監(jiān)督應(yīng)每季或半年做應(yīng)收賬款的信用等級風(fēng)險(xiǎn)評估（有表格），應(yīng)收賬款的增長率不能高于主營業(yè)務(wù)增長率（否則公司吃老本倒閉），超過4年的壞賬應(yīng)放入計(jì)提壞賬會使企業(yè)凈資產(chǎn)優(yōu)良。授權(quán)審批控制即所有人都有審批權(quán)，會計(jì)系統(tǒng)控制即財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制即企業(yè)資產(chǎn)盤點(diǎn)，預(yù)算控制即全面預(yù)算管理） c內(nèi)部監(jiān)督（分為日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督） d信息與溝通（各種信息的收集方式與渠道，電子信息的應(yīng)用，部門之間的溝通與協(xié)調(diào)） 三企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)：a貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)：貨幣資金即企業(yè)現(xiàn)金與銀行現(xiàn)金，貨
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