【正文】 萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 現(xiàn)金流入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營(yíng)業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 76435 440 1788 3552 5914 5874 5874 5874 項(xiàng)目資本金 15000 440 30 30 40 借款本金償還 131 借款利息支付 82 4 6 6 6 6 經(jīng)營(yíng)成本 74941 3486 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 所得稅 426 18 34 34 34 34 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 凈現(xiàn)金流量 1279 440 12 48 86 126 126 126 46 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營(yíng)業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收 固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 5874 5874 5874 5874 5874 5874 5874 6005 項(xiàng)目資本金 借款本金償還 131 借款利息支付 6 6 6 6 6 6 6 6 經(jīng)營(yíng)成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 47 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 凈現(xiàn)金流量 126 126 126 126 126 126 126 310 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 營(yíng)業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 75380 1770 3515 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額 1706 22 70 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 1706 22 70 134 134 134 134 8 所得稅 426 6 18 34 34 34 34 9 凈利潤(rùn) 1279 17 53 101 101 101 101 10 期初未分配利潤(rùn) 11 可供分配利潤(rùn) 17 53 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 128 2 5 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 15 48 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 48 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤(rùn)分配 1151 15 48 91 91 91 91 18 未分配利潤(rùn) 19 息稅前利潤(rùn) 1788 24 74 141 141 141 141 20 息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 2144 50 100 166 166 166 166 利 潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 營(yíng)業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn) 總額 134 134 134 134 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 49 7 應(yīng)納稅所得額 134 134 134 134 134 134 134 134 8 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 9 凈利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 10 期初未分配利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 11 可供分配利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 10 10 10 10 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 91 91 91 91 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤(rùn)分配 91 91 91 91 91 91 91 91 18 未分配利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 19 息稅前利潤(rùn) 141 141 141 141 141 141 141 141 50 20 息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 166 166 166 166 166 166 166 166 。 （二）工程建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)程序。 （六）本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 （四）本項(xiàng)目市場(chǎng)前景較好，項(xiàng)目實(shí)施能夠使業(yè)主在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，不斷發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)其全國(guó)最大的專業(yè)性氣缸頭生產(chǎn)廠家的總體目標(biāo)。 （二）項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和縣的工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。 四、融資風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目資金全部由業(yè)主自籌，企業(yè)資金雄厚，融資風(fēng)險(xiǎn)低。本項(xiàng)目的建設(shè)和管理，其生產(chǎn)技術(shù)和管理水平要求較高，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，最終將影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 34 二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目產(chǎn)品為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的商品，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，業(yè)主應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查、分析，針對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)調(diào)整產(chǎn)品結(jié) 構(gòu)，加大新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，盡量減少產(chǎn)品因市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目涉及多項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)，該技術(shù)存在工藝放大后的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 （三）本項(xiàng)目還可帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展，對(duì)地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有很好的促進(jìn)作用。 33 第十四章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目建成后，能為社會(huì)提供 30 個(gè)就業(yè)崗位，可適當(dāng)優(yōu)先解決一部分下崗工人，對(duì)維護(hù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)安定團(tuán)結(jié)能起到一定的作用。主要包括固定資產(chǎn)投資440 萬(wàn)元，（ 其中土建工程費(fèi) 50 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi) 313 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi) 56 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 21 萬(wàn)元 ）；鋪底流動(dòng)資金 100 萬(wàn) 32 元。 （三）項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資（其中包括建設(shè)投資和 建設(shè)期利息）和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。 建設(shè)期借款利息 本項(xiàng)目資金全部由業(yè)主自籌，建設(shè)期貸款利息為 0 萬(wàn)元。 b 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi) 由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。 c 設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi) 由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。 建筑工程 a 土建 根據(jù)近期同類工程的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。 三、計(jì)算期 計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃建設(shè)期確定為 1 年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期確定為 14 年，則項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年。 第十三章 投資估算及資金籌措 一、投資估算范圍 投資估算范圍為項(xiàng)目從籌建至竣工驗(yàn)收并達(dá)到設(shè)