【正文】 為規(guī)范單位財務管理、強化財政動態(tài)監(jiān)控，除慰問、臨時救助等確需現(xiàn)金支付方面開支，一般不使用現(xiàn)金，有單位公務卡人員應使用單位公務卡支付。由承辦人經(jīng)手，由財務會計初審,分管領導審核，報分管財務班子簽批，鄉(xiāng)長在領導確認簽字。專項經(jīng)費要按預算、按渠道、按進度使用，做到?？顚Ｓ谩?br />（篇五）
一、預算管理
第一條 ?財務負責編制每年的經(jīng)費支出預決算，經(jīng)鄉(xiāng)班子會研究確定后報財政部門審核審批，并做好相應預決算公開。
六、支出的管理和控制
各單位要堅持勤儉辦事的原則，杜絕各種不必要的開支和浪費，各項經(jīng)費的支出要嚴格按照國家的規(guī)定和預算招待，不得超支、亂支、瞞支，否則，按國家的財經(jīng)紀律、法規(guī)，嚴肅追究單位負責人和有關人員的責任。⑤報銷要持報告（或?qū)徟鷨危┌闯绦驁箐N。③分管財貿(mào)領導初審后報鎮(zhèn)長。其程序為：①申請人書面提出申請。實行定點開會制度，原則上安排在黨委三樓大、小會議室，確須就餐或補助的，必須到辦公室填寫《食堂招待審批單》，經(jīng)分管后勤領導審批后，由辦公室辦理。嚴格按照沛財規(guī)【**】1號文件“關于印發(fā)《沛縣機關差旅費管理辦法》的通知“執(zhí)行。外出實行一事一議。車輛維護、小故障能修理的自己修理，解決不了的，送指定地點維修。購油卡由專人定期充值。因工作確需加班就餐的，由加班人到辦公室填寫加班就餐單交辦公室，由分管后勤領導批準后，在食堂安排就餐，每月月底憑審批單結(jié)帳一次。
接待費用支出：上級機關來鎮(zhèn)辦理業(yè)務確需就餐的，一律安排在食堂招待，應由申請人向辦公室提出申請，辦公室報請分管后勤領導審批同意后，填寫《食堂招待審批單》，方可安排，接待應對口作陪，每月憑就餐審批單結(jié)賬報銷。
文印支出：黨委工作人員，必須做到不打、少打、歷行節(jié)約的原則，盡量減少不必要的材料打印。固定資產(chǎn)管理，各項固定資產(chǎn)由財政所統(tǒng)一管理、統(tǒng)一清點造冊，并對財物進行編號，建立帳冊、帳卡，帳卡一式兩份，一份由財政所存檔。所購物品由辦公室按購物需求發(fā)放。
持審、簽批手續(xù)完備的憑證到出納處辦理報銷手續(xù)。
送分管財務領導、鎮(zhèn)長簽批，大項支出報黨委會議研究同意由鎮(zhèn)長簽批。
四、審批程序
經(jīng)辦人員先在報銷憑證上簽字。
財務開支實行“一支筆”審批制度。
其他收支。
二、管理范圍
財政預算內(nèi)外行政經(jīng)費、事業(yè)經(jīng)費、各種專項經(jīng)費。由財政所扎口管理，統(tǒng)一核算，會計中心根據(jù)會計制度進行明細核算，嚴禁各單位轉(zhuǎn)移、坐支和私設“小金庫”。
一、管理原則
行政經(jīng)費主要用于保證黨委、政府正常運轉(zhuǎn)和業(yè)務工作開展的需要。
十、本制度自**年4月1日執(zhí)行，如遇上級出臺新的規(guī)定和辦法的，按上級要求執(zhí)行。
八、堅持財務公開制度，成立紀委書記任組長，有關人員參加的監(jiān)督小組，定期對分管負責人履行職責情況監(jiān)督和檢查，定期公布財務收支情況。嚴格實行鄉(xiāng)干部出差審批制度，鄉(xiāng)干日常出差需填寫縣財政局統(tǒng)一印制的差旅費報銷單，并附單位出差審批單及車票等有效憑證，單位出差審批單應先經(jīng)黨政辦、分管領導核實，分管財務領導審批后報銷，差旅費實行一月一結(jié)報。日常辦公用品采購由各部門向分管領導報告，經(jīng)分管領導審核，鄉(xiāng)長同意后，由黨政辦負責采購并附購買辦公用品附件清單，領用辦公用品由經(jīng)辦人在領用單上簽字，領取單作為辦公用品核銷依據(jù)。
六、嚴格執(zhí)行辦公用品統(tǒng)一采購管理制度。確因特殊原因需在外接待的，按縣級有關規(guī)定執(zhí)行。
五、公務接待實行“四單合一”報賬制度。特殊情況下需租用社會運營車輛的，須請示鄉(xiāng)主要領導同意后用車，憑有效票據(jù)報銷，不得使用燃油發(fā)票或其他無效票據(jù)報銷。日常事務支出單筆在10000元以內(nèi)的，由鄉(xiāng)長審核后，交分管領導直接審批；單筆支出在10000元以上，須經(jīng)黨委會研究通過后，再按規(guī)定程序辦理付款。
三、審批權限。
二、鄉(xiāng)財政實行行政首長負責制，財務審批實行分管領導負責制。鄉(xiāng)所有財政資金性支出需由財政所先審核其票據(jù)的合法性，規(guī)范性、真實性，再經(jīng)鄉(xiāng)長審核，后由分管領導審批報銷。
（篇三）
為進一步加強和規(guī)范鄉(xiāng)財政資金管理和使用，根據(jù)上級有關文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，經(jīng)黨委會議研究決定，制定本制度。以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準；本制度與上級有關規(guī)章制度相抵觸的，以上級規(guī)章制度為準。
鎮(zhèn)紀委負責對鎮(zhèn)財務的監(jiān)督，每年至少一次對鎮(zhèn)政府財務情況進行專項檢查。
第三十一條鎮(zhèn)財政所要定期向領導班子匯報經(jīng)費來源和開支情況。其費用由主辦人編制會議用款計劃，經(jīng)分管領導報政府辦公會研究執(zhí)行。除特殊情況外任何人不得在財政所借款，需要預支款項的，無論數(shù)額多少，要經(jīng)分管領導商得主要領導同意后，財政所方可辦理。各級組織的參觀、學習、培訓，參加人員要事先寫出書面報告，講清目的、意義、作用，按上級文件核定費用，按管理權限批準執(zhí)行，超支部分不予報銷。
第三十條各單位剛性預算的經(jīng)費要統(tǒng)籌安排，分清主次，厲行節(jié)約。
第二十九條 ?鎮(zhèn)財政所人員要忠于職守，履行職責，嚴把支出關，認真審查批準手續(xù)和支出憑證，不符合規(guī)定的支出要當面提出，并予退回，對無理要求的要及時向分管領導、書記、鎮(zhèn)長反映匯報。
（七）村級財務實行村賬鎮(zhèn)代管的方式，每月初各村（社區(qū)）會計準時將上月各村（社區(qū)）收支情況整理后報鎮(zhèn)分管領導審批。
（五）三公經(jīng)費管理嚴格按照中央“八項”規(guī)定執(zhí)行，原則上非應急、突發(fā)事件不予列支租車費用，接待費嚴格標準，票據(jù)及附件必須齊全，方可進入報銷程序。
（四）一般一次性支出1000元以下的由分管領導審核批準，支出在1000元3000元范圍內(nèi)由分管領導商得鎮(zhèn)長、書記同意后分管領導簽批。
（二）在具體執(zhí)行中首先由開支的經(jīng)手人、單位負責人簽字、分管領導簽字執(zhí)行后，對大額資金按第（一）條辦理。對大額資金認真落實“三重一大”制度。核銷時，鎮(zhèn)固定資產(chǎn)管理員和會計人員根據(jù)審批表及相關憑證登記固定資產(chǎn)臺賬、固定資產(chǎn)明細賬和總賬。
第二十六條干部、職工退休或工作調(diào)動、調(diào)離時，對其使用的固定資產(chǎn)，需向本部門固定資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)清點交接手續(xù)，相應調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬。鎮(zhèn)財政所應建立固定資產(chǎn)明細賬和總賬，按規(guī)定進行固定資產(chǎn)賬務處理。
第二十三條對于上級調(diào)撥、外部門調(diào)撥、捐贈等方式注入的固定資產(chǎn)，各接收部門要及時做登記，并將有關憑證和填制好的《固定資產(chǎn)驗收單》交會計人員入賬，并同時錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。
第二十二條鎮(zhèn)固定資產(chǎn)購置或自建需按政府采購的有關規(guī)定辦理。
第二十一條鎮(zhèn)財政所應設固定資產(chǎn)管理員，具體負責鎮(zhèn)所有固定資產(chǎn)的購置、登記、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報損、報廢等手續(xù)工作。會計人員每月還要與銀行對賬單進行對賬，對賬實不符的，要及時查找原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第十九條出納應逐日逐筆登記銀行存款日記賬。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。
第十六條空白支票和支票印鑒必須專人負責保管，且不得由同一人保管。
第十五條銀行支票的購買、使用和保管必須由專人負責。
第三章銀行賬戶管理
第十三條鎮(zhèn)財政所要嚴格按照“鄉(xiāng)財縣管”和國庫集中支付的要求統(tǒng)一開設銀行賬戶，未經(jīng)上級相關部門批準，一律不得新開銀行賬戶。
第十二條鎮(zhèn)財政所要不定期檢查現(xiàn)金使用和保管情況，確?，F(xiàn)金安全。對不真實、不合法的憑證有權不予受理，并向單位負責人報告；對不完整、手續(xù)不齊全的，應退回經(jīng)辦人，要求更正。
第九條現(xiàn)金開支范圍：
、福利費，個人的勞務報酬以及國家規(guī)定的