【正文】 。四是建立月度報(bào)告制度。三是建立指標(biāo)及預(yù)算執(zhí)行內(nèi)審機(jī)制。二是建立指標(biāo)復(fù)核機(jī)制。一是建立崗位責(zé)任制。國(guó)庫(kù)支付部門在撥款、支付環(huán)節(jié)，要注意指標(biāo)關(guān)鍵口徑，要核對(duì)指標(biāo)與附件的一致性，并提取指標(biāo)附件作為撥款單、支付憑證的附件，供后續(xù)的會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)查閱參考。辦公室于預(yù)算年度終了后將所有預(yù)算指標(biāo)文件單獨(dú)裝訂成冊(cè)，按檔案管理規(guī)定存檔。所有指標(biāo)附件文件均通過(guò)內(nèi)網(wǎng)OA系統(tǒng)及外網(wǎng)電子政務(wù)系統(tǒng)流轉(zhuǎn)，各科室一律不再直接接受外部經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)等文件。年終對(duì)各類指標(biāo)復(fù)核清理，相關(guān)情況報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)室審定，做到年賬年清。指標(biāo)信息在預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、業(yè)務(wù)科室和部門預(yù)算單位范圍內(nèi)共享。部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余中，人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余一般不結(jié)轉(zhuǎn)（特殊情況確需跨年度支出的除外），對(duì)公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支出結(jié)余由單位申請(qǐng)，預(yù)算科初審制定結(jié)轉(zhuǎn)方案后報(bào)局長(zhǎng)室審定后結(jié)轉(zhuǎn)，其中公用經(jīng)費(fèi)一般結(jié)轉(zhuǎn)為單位事業(yè)發(fā)展支出，項(xiàng)目已完工且支付完畢的項(xiàng)目指標(biāo)收回，實(shí)際已實(shí)施（或因特殊原因滯后實(shí)施）但經(jīng)費(fèi)需跨年度支付的項(xiàng)目結(jié)余予以結(jié)轉(zhuǎn)。下達(dá)明細(xì)指標(biāo)的結(jié)轉(zhuǎn)主要為部門預(yù)算及追加指標(biāo)。對(duì)于已下達(dá)但未實(shí)際支付的下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，原則上全部收回，同時(shí)各業(yè)務(wù)科室應(yīng)會(huì)同國(guó)庫(kù)支付及相關(guān)部門查明原因，確需在下年度支出的，應(yīng)計(jì)入明細(xì)指標(biāo)一并結(jié)轉(zhuǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況直接下達(dá)或待后下達(dá)明細(xì)指標(biāo)。自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)后，各科室要核對(duì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)指標(biāo)，對(duì)其中已完工并支付完畢的項(xiàng)目做紅沖指標(biāo)，收回項(xiàng)目結(jié)余。需結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)指標(biāo)主要為未完成的建設(shè)類項(xiàng)目資金。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)由預(yù)算科會(huì)同相關(guān)科室審核數(shù)據(jù)并按規(guī)定程序報(bào)審后，形成匯總數(shù)據(jù)，由預(yù)算科指標(biāo)專管員根據(jù)審定的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中修改自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的總指標(biāo)，并掃描上傳相關(guān)審批資料，預(yù)算科負(fù)責(zé)人或指定專人審核結(jié)轉(zhuǎn)的總指標(biāo)。三、指標(biāo)的結(jié)余與結(jié)轉(zhuǎn)(一)下達(dá)總指標(biāo)的結(jié)余與結(jié)轉(zhuǎn)。國(guó)庫(kù)科從下達(dá)明細(xì)指標(biāo)中提取相關(guān)數(shù)據(jù)及附件后下達(dá)用款計(jì)劃或撥款。不登記總指標(biāo)與明細(xì)指標(biāo)，實(shí)際撥款時(shí)，根據(jù)審批資料，直接在系統(tǒng)中登記下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，相關(guān)指標(biāo)口徑與財(cái)政專戶管理要求一致。財(cái)政專戶直接管理未設(shè)專賬核算且沒(méi)有實(shí)行年度收支預(yù)算管理的專項(xiàng)。下達(dá)的明細(xì)指標(biāo)金額受該項(xiàng)目明細(xì)指標(biāo)（即項(xiàng)目概算）控制，同時(shí)，下達(dá)的明細(xì)指標(biāo)總額受該預(yù)算類型總指標(biāo)（即賬戶資金余額）控制。（5）項(xiàng)目款項(xiàng)撥付（包括下達(dá)計(jì)劃到代建中心等實(shí)體單位）時(shí)，由各業(yè)務(wù)科室根據(jù)計(jì)算審定的進(jìn)度款數(shù)額在系統(tǒng)中登記下達(dá)明細(xì)指標(biāo)，各經(jīng)辦人需將以下?lián)芸钯Y料掃描上傳到財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)作為下達(dá)明細(xì)指標(biāo)附件：收款單位及銀行賬號(hào)，中標(biāo)通知，合同首頁(yè)、簽章頁(yè)以及涉及金額、付款方式等主要條款內(nèi)容，階段驗(yàn)收證明及竣工驗(yàn)收證明，審計(jì)報(bào)告等。由于有關(guān)項(xiàng)目并非均在當(dāng)期實(shí)際支付，因此明細(xì)指標(biāo)合計(jì)數(shù)可以超過(guò)總指標(biāo)，但沒(méi)有專賬核算的項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算指標(biāo)總額原則不得超過(guò)該項(xiàng)目專戶資金余額。（2）各業(yè)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)科室管理的項(xiàng)目特點(diǎn)，梳理形成項(xiàng)目明細(xì)分類，并指定專人管理項(xiàng)目分類，增加項(xiàng)目，要注意代碼與項(xiàng)目級(jí)次的科學(xué)合理。年度中各專戶增加的收入，增列各預(yù)算類型的總指標(biāo)，由各業(yè)務(wù)科室根據(jù)實(shí)際收到的資金在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記，由國(guó)庫(kù)科指定相關(guān)業(yè)務(wù)人員審核。（三）財(cái)政專戶管理的項(xiàng)目資金財(cái)政專戶管理的設(shè)立專賬核算或有獨(dú)立預(yù)算的項(xiàng)目。具體撥款時(shí)從明細(xì)指標(biāo)下達(dá)數(shù)據(jù)，其余流程同上。以上有關(guān)項(xiàng)目預(yù)算，需分解到有關(guān)單位、有關(guān)明細(xì)項(xiàng)目，且年內(nèi)分多次撥付的，在總指標(biāo)下達(dá)后，由各經(jīng)辦科室根據(jù)預(yù)算編制方案，分解支出指標(biāo)到明細(xì)指標(biāo)，并上傳明細(xì)預(yù)算方案資料到財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)。各經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人或指定專人審核（復(fù)核）相關(guān)指標(biāo)。相關(guān)支出實(shí)際形成時(shí)，各經(jīng)辦科室根據(jù)審批資料下達(dá)明細(xì)指標(biāo)到相關(guān)單位，“單位”的口徑與總預(yù)算核算部門一致，特別是總預(yù)算核算時(shí)列到“直接支出”的項(xiàng)目，指標(biāo)也統(tǒng)一列“直接支出”。本級(jí)追加指標(biāo)下達(dá)時(shí)需登記明細(xì)文號(hào)，下達(dá)后的執(zhí)行與控制參照部門預(yù)算指標(biāo)。（4）業(yè)務(wù)科室對(duì)于要進(jìn)一步細(xì)化方案的經(jīng)費(fèi)追加報(bào)告，在方案細(xì)化并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審定后，按內(nèi)網(wǎng)紙質(zhì)經(jīng)費(fèi)追加報(bào)告程序處理。（3）業(yè)務(wù)科室對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)已直接批示撥付的且單位、數(shù)額、用途明確的辦文單，在辦文單上直接提請(qǐng)預(yù)算科下達(dá)指標(biāo)，辦公室根據(jù)業(yè)務(wù)科室要求轉(zhuǎn)預(yù)算科下達(dá)追加指標(biāo)。（1）年度預(yù)留的總預(yù)備費(fèi)由預(yù)算科根據(jù)部門預(yù)算編制方案中區(qū)政府審定的預(yù)備費(fèi)額度登記下達(dá)總指標(biāo)。上級(jí)追加指標(biāo)下達(dá)時(shí)，主要通過(guò)總文號(hào)(注：名詞解釋7)與功能科目控制，需登記明細(xì)文號(hào)(注：名詞解釋8)以便統(tǒng)一整理歸檔；下達(dá)后的執(zhí)行控制參照部門預(yù)算。（3）業(yè)務(wù)科室在OA系統(tǒng)中收到指標(biāo)文后，對(duì)于可直接提出撥付經(jīng)費(fèi)的指標(biāo)，直接在OA系統(tǒng)中閱簽（或上傳附件）有關(guān)辦理意見(jiàn)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審定（如領(lǐng)導(dǎo)在前面環(huán)節(jié)中已明確由科室負(fù)責(zé)撥付，則可省略此步驟）后繼續(xù)流轉(zhuǎn)該指標(biāo)文到預(yù)算科；預(yù)算科指標(biāo)專管員根據(jù)審定的閱簽建議下達(dá)指標(biāo)，并從OA系統(tǒng)中下載相關(guān)閱簽建議上傳到財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)。上級(jí)追加指標(biāo)。部門預(yù)算調(diào)整按現(xiàn)行流程，預(yù)算科根據(jù)單位申報(bào)初審，按規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行調(diào)整，錄入相關(guān)調(diào)整指標(biāo)（直接下達(dá)明細(xì)指標(biāo)），上傳有