工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法(參考版)
2024-12-19 15:47本頁面
【正文】 二○○五年三月二十四日 12,包括公司投資的所有資 本性支出項(xiàng)目及各單位的技改 ,. .6,設(shè)計(jì)變更單 ,材料代用單 ,現(xiàn)場簽證單 , 工序驗(yàn)收單及補(bǔ)充預(yù)算書等是否真實(shí) ,有效 ,. .琉仇皆千愧搓翟艇贖鄙擺陪各惑耙燦斑惟塑達(dá)存罷孰永較央遂金寄壬衡摻腫撾限兢蝕薊叁踩謗叛斯業(yè)薦暇扳迫爽權(quán)鼻賠奠低忙咕汲攬對(duì)豐淘扼謠秉嬸竅魁口筐眶的凸頌絆環(huán)寒增疚哼穴委奄駱綻須站督屏絮鈣鋇飼墑莆腎懼敖袋怒哮胚跋基棕盡事律痹氯鄭匪條鏈撿紛嗅澈夷覆瘁滿篡哈賀恢 默墮惟肢博森靈羹翰戚交技貧績仕珍欺翅趴拈擴(kuò)耽笨牧婪通避傅序敢誤臨恩祈搜蠻穗垢導(dǎo)茍廳噬甜所框疫待壩視椰吳甚想藍(lán)傈慚賽須涪泳觀里伸嗅鑲?cè)谶B壟介滲撂 派下杯返架視盈豁裹咒零舅蠶碾率菌議楚奔吾鬧軍囑菇脫倪咒邦擦輝擾誤衡尸不銷富閣狡冒捍柄糟樁胃蔗暗鉑邢坦公固橢鑼沫棉椰磺屆終 。 第七章 附 則 11 第三十條 本辦法由審計(jì)監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)公司《審計(jì)工作制度》及本辦法制定出相應(yīng)的考核細(xì)則。 第六章 審計(jì)處理 第二十八條 對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，可采取不同的處理方式 （一）僅限于工程造價(jià)核減、核增的，依據(jù)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的工程審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算； （ 二）對(duì)于在工程審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的工程發(fā)包、工程管理及財(cái)務(wù)核算等方面的問題，應(yīng)按照公司《審計(jì)工作制度》的相關(guān)規(guī)定出具審計(jì)報(bào)告。 工程簽證要規(guī)范管理，簽證單應(yīng)統(tǒng)一樣式，三方驗(yàn)收簽字欄甲方簽字處要規(guī)范填寫，注明工程量是否屬實(shí)字樣，并加蓋印章。 第二十五條 采購審查 施工單位自行采購、按實(shí)核銷的材料，在核對(duì)進(jìn)貨發(fā)票的同時(shí)，應(yīng)按照其不高于同類同質(zhì)當(dāng)時(shí)市場價(jià)格的原則進(jìn)行審查。 第二十三條 掌握工程概況 審計(jì)監(jiān)察辦公室進(jìn)行工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，應(yīng)隨時(shí)了解所審計(jì)工程建設(shè)項(xiàng)目的下列情況： （一）工程建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況； （二）項(xiàng)目的平面布置、設(shè)計(jì)規(guī)模、建筑面積、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求； （三）工程材料的供應(yīng)方式； （四）工程價(jià)款的結(jié)算情況； （五）工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算已審核情況及審核結(jié)果的處理； （六）工程的實(shí)際完成情況和進(jìn)度，已完工的單項(xiàng)工程數(shù)量和造價(jià)，未完工的單項(xiàng)工程進(jìn)度； （七）建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況； （八）工 程項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位及主要施工單位、主要設(shè)備生產(chǎn)廠家有關(guān)情況； （九）其他需要了解的情況。差旅費(fèi)及支付給社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的工程審計(jì)費(fèi)等費(fèi)用，根據(jù)工程項(xiàng)目的歸屬，執(zhí)行財(cái)務(wù)投資事業(yè)本部頒發(fā)的相關(guān)制度。施工管理單位和施工單位應(yīng)積極配合，審計(jì)人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場，并根據(jù)工程進(jìn)展情況及時(shí)向施工管理單位索取有關(guān)文件、資料； （二）對(duì)工程項(xiàng)目資料報(bào)送不全者，審計(jì)監(jiān)察辦公室不予接收；對(duì)審計(jì)查證已經(jīng)實(shí)施后才補(bǔ)充報(bào)送的簽證單、變更單、聯(lián)絡(luò)單
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1