【正文】 （）錯(cuò)誤。（）錯(cuò)誤10．企業(yè)內(nèi)控的設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)、審計(jì)可以用同一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所整合。（）正確8． 所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（）錯(cuò)誤6． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。（）正確4． 國內(nèi)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在歐盟是等效的。（）正確2．上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格。2012年1月1日3． 內(nèi)部控制規(guī)范在境內(nèi)外同時(shí)上市公司的實(shí)施時(shí)間是（）。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施選擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，鼓勵(lì)在下列哪類企業(yè)中提前執(zhí)行（）。（）錯(cuò)誤8． 內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。（）正確6． 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。（）錯(cuò)誤4． 內(nèi)部控制是整個(gè)企業(yè)控制系統(tǒng)中一個(gè)十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。（）錯(cuò)誤2． 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制10．企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中所指的控制活動(dòng)不包括（）。內(nèi)部環(huán)境8． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是（）。企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引6． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件是（）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要手段是（）。內(nèi)控失靈2． 為注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的指引是（）。（）正確7．內(nèi)控體系的發(fā)布是企業(yè)自身發(fā)展的要求，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求，是應(yīng)對(duì)國內(nèi)國際激烈競爭轉(zhuǎn)變發(fā)展方式與質(zhì)量的重大舉措。（）正確5．美國薩班斯法案要求公司披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控有效性出具審計(jì)報(bào)告只適用于在美上市的美國本土公司。（）錯(cuò)誤3．在實(shí)際工作中推遲實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》原因在于配套指引沒有完成。實(shí)施步驟判斷題：1．《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》連同《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實(shí)際情況、融合國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建成。中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引2． 1999年對(duì)會(huì)計(jì)法進(jìn)行了第二次修正，實(shí)現(xiàn)的突破不包括（）。（）正確10．企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（）正確 8． 企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項(xiàng)目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實(shí)施。（）錯(cuò)誤6． 對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（）錯(cuò)誤4． 企業(yè)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)工作。（）正確2． 若系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運(yùn)行。制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃9． 企業(yè)提出項(xiàng)目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（）。授權(quán)使用制度7． 企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（）。權(quán)限管理 5． 對(duì)開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（）。信息系統(tǒng)3． 企業(yè)中對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理的是企業(yè)的（）。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)選擇題：1． 企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（）。（）錯(cuò)誤9．企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，通過落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。（）正確7．企業(yè)對(duì)于內(nèi)部報(bào)告反映出的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決，涉及突出問題和重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。（）正確5．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，不定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估。（）錯(cuò)誤3．為了促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息在內(nèi)部各管理層級(jí)之間的有效溝通和充分利用，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定指引內(nèi)部信息傳遞。成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況判斷題：1．內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。審核制度8．企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（）。獎(jiǎng)勵(lì)措施6．企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，構(gòu)建科學(xué)的（）。高級(jí)管理人員4．為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告（）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2．企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，嚴(yán)格績效考核和責(zé)任追究，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)（）。（）錯(cuò)誤10．談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。（）正確8． 對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，在必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。（）正確6． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。（）錯(cuò)誤4． 合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草并審核。（）正確2． 企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)合同管理。簽署授權(quán)委托書10． 合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可（）。審核8． 合同經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可（）。法律部門6． 企業(yè)對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，都應(yīng)當(dāng)訂立（）。監(jiān)督檢查4． 企業(yè)嚴(yán)格履行合同應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理選擇題：1． 不適用企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)合同管理的是（）。（）正確9． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低。（）錯(cuò)誤7． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財(cái)會(huì)部門。（）錯(cuò)誤5． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金收付業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，及時(shí)組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外的資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。錯(cuò)誤3． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，確保預(yù)算剛性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算判斷題：1． 全面預(yù)算是企業(yè)對(duì)特定時(shí)期經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排。預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)9．對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證的是（）。預(yù)算開始前6． 預(yù)算管理委員會(huì)編制好全面預(yù)算草案后，負(fù)責(zé)審核企業(yè)的全面預(yù)算草案的是（）董事會(huì) 7． 履行全面預(yù)算管理職責(zé)的是（）。預(yù)算管理委員會(huì)4． 為了對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位和個(gè)人進(jìn)行考核，切實(shí)做到有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)懲分明，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行（）。財(cái)會(huì)部門2． 企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排為（）?！焙芎玫恼f明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（判斷題）34分52秒○正確●錯(cuò)誤第九章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號(hào)銷售業(yè)務(wù)以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）09分18秒●銷售計(jì)劃管理●客戶開發(fā)與信用管理●銷售定價(jià)●會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制以下哪些屬于客戶開發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（多選題）16分48秒●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失●潛在市場需求開發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)●缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（多選題）28分21秒●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回●收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損企業(yè)對(duì)核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時(shí)及時(shí)入賬，防止形成賬外資金（判斷題）41分58秒●正確○錯(cuò)誤第十章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號(hào)研究與開發(fā)研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）11分56秒●新技術(shù)●新工藝●新產(chǎn)品○新想法對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）25分01秒●技術(shù)專家●管理專家●財(cái)務(wù)專家○審計(jì)專家企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系（判斷題）33分33秒●正確○錯(cuò)誤企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么（單項(xiàng)題）43分24秒○貢獻(xiàn)社會(huì)●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益○申請(qǐng)專利○打垮對(duì)手第十一章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號(hào)工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些（多選題）09分30秒●多樣性●覆蓋性●相關(guān)性●風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）21分34秒●項(xiàng)目提出的目的 ●項(xiàng)目的市場需求●擬建生產(chǎn)規(guī)?！耥?xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰審批（單選題）32分28秒○全國性工業(yè)公司○全國性專業(yè)公司●國務(wù)院○各省、市、自治區(qū)工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）41分18秒●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定●公平、公正、公開●投標(biāo)單位不得少于3家●合理設(shè)定中條件工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（多選題）52分58秒●工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)●工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)●工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)○工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）61分58秒○正確●錯(cuò)誤第十二章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號(hào)擔(dān)保業(yè)務(wù)公司擔(dān)保存在的主要問題有（多選題）09分27秒●擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄●擔(dān)保行為不規(guī)范●沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策●沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)企業(yè)作為第三個(gè)為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）10分40秒○正確●錯(cuò)誤固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真是狀況。（判斷題）70分48秒○正確●錯(cuò)誤第五章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號(hào)—企業(yè)文化企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）12分32秒●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求（多選題）23分58秒●與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 ●與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng)●才會(huì)充分反映家價(jià)值觀●與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）32分58秒●塑造企業(yè)核心價(jià)值觀●打造以主業(yè)為核心的品牌●充分體現(xiàn)以人為本的理念●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任企業(yè)實(shí)施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）45分13秒○識(shí)別文化差異○控制和利用文化差異○防范文化差異帶來的沖突●文化整合企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）53分18秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）61分08秒●全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合 ●定性與定量相結(jié)合 ●內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合 ○評(píng)估高層與員工相結(jié)合第五章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號(hào)資金活動(dòng)（一）本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范（判斷題）11分00秒○正確●錯(cuò)誤資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要（多選題）18分31秒●對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位●對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷●合理處理自身與外界的矛盾○處理好管理層關(guān)系資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）29分25秒○正確●錯(cuò)誤籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)籌資有何影響（多選題）43分48秒●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險(xiǎn)籌集資金○決定企業(yè)籌集資金的多少資金活動(dòng)（二）籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括（多選題）12分48秒●提出籌資方案●籌資方案審批●實(shí)施籌資方案●籌資后管理境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）24分37秒●政治●金融●法律●市場投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性（判斷題）35分53秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）46分48秒●強(qiáng)化資金預(yù)算管理●保證資金整體平衡●靈活調(diào)度資金