【正文】 由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，然而從中國中小企業(yè)現(xiàn)狀來看，其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒有提到應(yīng)有。事實(shí)上有不少企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)對其缺乏正確的認(rèn)識(shí)，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。一、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題：，法律意識(shí)淡薄。企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。（）錯(cuò)誤11．所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。（）錯(cuò)誤9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司。（）錯(cuò)誤7． 非上市大中型企業(yè)聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（）正確5． 會(huì)計(jì)人員的培養(yǎng)趨勢是增加學(xué)術(shù)型，壓縮應(yīng)用型。（）正確3．企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)可以聘請同一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。2011年1月1日判斷題：1．內(nèi)部控制評價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程。非上市大中型企業(yè)2． 內(nèi)部控制規(guī)范在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司實(shí)施的時(shí)間是（）。（）正確9． 內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。（）正確7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動(dòng)。（）正確5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。（）正確3． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部監(jiān)督判斷題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。內(nèi)部監(jiān)督9． 內(nèi)部控制最初側(cè)重于（）。信息與溝通7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）?？刂苹顒?dòng)5． 為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價(jià)提供指引的是（）。企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引3． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要依據(jù)是（）。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引選擇題：1．中航油事件是一個(gè)國企監(jiān)管不到位和國企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。（）正確4．我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（）正確2．企業(yè)內(nèi)部控制控制活動(dòng)類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系3． 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（）。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要?jiǎng)右蜻x擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）。（）錯(cuò)誤9． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（）正確5． 信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。整體規(guī)劃判斷題：1． 企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。公開招標(biāo) 8． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（）。專業(yè)機(jī)構(gòu)6． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（）。專門機(jī)構(gòu)4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。企業(yè)負(fù)責(zé)人2． 企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)稱為（）。（）正確10．內(nèi)部報(bào)告只需簡潔明了就能便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。（）正確8．企業(yè)高級管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）正確4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)，鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（）正確2．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部信息傳遞9．企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的（）。內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系7．為確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告（）。保密制度5．企業(yè)為拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（）。發(fā)展目標(biāo)3．企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并可以直接報(bào)告（）。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞選擇題：1．為準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行（）。（）正確9． 企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。（）錯(cuò)誤5． 合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（）錯(cuò)誤3． 屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署，下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同，可以簽署。協(xié)議補(bǔ)充判斷題：1． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。加蓋合同專用章9． 企業(yè)對外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（）。書面合同7． 企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（）。誠實(shí)信用5． 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（）。企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同3． 上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的（）。（）正確10．預(yù)算管理委員會(huì)只負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)。（）正確8． 企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)制定的全面預(yù)算草案需要提交給董事會(huì)。（）正確6． 企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與各預(yù)算執(zhí)行單位的溝通，運(yùn)用財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告。（）正確4． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算開始時(shí)完成全面預(yù)算草案的編制工作。（）錯(cuò)誤2． 企業(yè)全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施，將指標(biāo)層層分解，按縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。預(yù)算管理委員會(huì)10．企業(yè)用來作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù)是（）。預(yù)算管理委員會(huì)8． 預(yù)算管理委員會(huì)中履行日常管理職責(zé)的是（）?？己酥贫?． 企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時(shí)間是（）。全面預(yù)算 3． 應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和已掌握的動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對的是（）。第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制會(huì)計(jì)繼續(xù)教育答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算選擇題：1． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（）。（3）發(fā)揮政府部門的監(jiān)管作用。（四）簡答題？ 答：（1）提高制度的透明度。 （）。 《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（二）多項(xiàng)選擇題，但大體可分為（）分支體系。第八章 組織實(shí)施（一）單項(xiàng)選擇題、表格和（）。單位應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理銷售與收款、出納、對賬等業(yè)務(wù)。在本案中，由于人手較少未能對此進(jìn)行專項(xiàng)清查。財(cái)務(wù)印鑒與行政印鑒合并使用并由行政人員掌管，出納在加蓋印鑒時(shí)沒有得到有力的監(jiān)控。由出納進(jìn)行銀行對賬，為陳某提供了在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，擅自抵消13筆收支業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)。本案中，在陳某任站長期間，盡管公司也每年對他的經(jīng)營情況進(jìn)行審計(jì)，但是都是走形式，只是簡單地核對賬目，什么問題也沒發(fā)現(xiàn)。根據(jù)規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)建立對銷售與收款內(nèi)部控制的檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。而本案中的陳某多次從加油站的油款中直接取走現(xiàn)金用于賭博，嚴(yán)重違反了內(nèi)部控制制度。按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及其指引規(guī)定，單位應(yīng)將銷售收入及時(shí)入賬，不得帳外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。對本案例進(jìn)一步分析不難發(fā)現(xiàn)，陳某的舞弊實(shí)際從整體上暴露了該公司內(nèi)部控制的脆弱。要求：根據(jù)上述資料分析該企業(yè)的內(nèi)部控制缺失主要表現(xiàn)在哪些方面。自2012年以來，他私自截留銷售款，利用現(xiàn)金支票編造各種理由提取現(xiàn)金，將單位公款用于賭博，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失70余萬元。當(dāng)內(nèi)部控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，要進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督，以確定內(nèi)部控制是否還能適應(yīng)新的內(nèi)部控制環(huán)境。應(yīng)該將高風(fēng)險(xiǎn)且重要的項(xiàng)目作為個(gè)別評估對象。審計(jì)部門依據(jù)日常監(jiān)督的結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)較高且重要的項(xiàng)目要進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督。三是日常監(jiān)督的有效性，日常監(jiān)督根植于企業(yè)日常、反復(fù)發(fā)生的經(jīng)營活動(dòng)中，如果日常監(jiān)督扎實(shí)有效，可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化，對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低；反之，對專項(xiàng)監(jiān)督則需要程度就較高。二是內(nèi)控環(huán)境發(fā)生變化的性質(zhì)和程度。？專項(xiàng)監(jiān)督主要關(guān)注哪些方面？答：（1）專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率取決于以下因素：一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果。（5）管理層對內(nèi)部控制執(zhí)行的監(jiān)督?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（4）內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議。（3）數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對。主要包括來自監(jiān)管部門的信息和來自客戶的信息。內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)包括：企業(yè)管理層搜集匯總的各部門信息、出現(xiàn)的問題，相關(guān)職能部門進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督是對我檢查、監(jiān)督時(shí)對問題的記錄及解決方案等。專項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。（四）簡答題？答：（1）內(nèi)部監(jiān)督的方式有兩種，即日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。不可以直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)或者董事會(huì)報(bào)告?？梢匝杆賾?yīng)對環(huán)境的變化，對專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低；反之，對專項(xiàng)監(jiān)督則需要程度就較高。能較快的辨別問題，日常監(jiān)督的程度越小，其有效性就越高，則企業(yè)所需的專項(xiàng)監(jiān)督就越少。而內(nèi)部監(jiān)督室內(nèi)部控制自我評價(jià)的成果表現(xiàn)。缺點(diǎn)是由于信息的匯總及傳遞機(jī)制不到位導(dǎo)致信息失真的可能性較大。（3）口頭溝通包括例行會(huì)議、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等方式。書面溝通以文字為媒體，其優(yōu)點(diǎn)是比較規(guī)范、信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù)。其優(yōu)點(diǎn)是方便快捷，但是由于網(wǎng)絡(luò)的開放性及技術(shù)上的要求，信息的安全性是需要考慮的問題。答:企業(yè)員工可以采取電子溝通、書面溝通、口頭溝通等多種方式，實(shí)現(xiàn)所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞 和分享，確保董事會(huì)、管理層和企業(yè)員工之間的有效溝通。有效的信息溝通需要合理考慮來自不同部門和崗位、不同渠道的相關(guān)信息，并進(jìn)行合理篩選和相互核對。信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進(jìn)信息獲取質(zhì)量的改進(jìn)和信息傳遞程序的優(yōu)化。、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等形式。，以便他們能夠履行與經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和合規(guī)相關(guān)的職責(zé)。，要根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素的變化進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，更好地為企業(yè)服務(wù)。，提供給使用者的信息一定是真實(shí)的未來信息，才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。，雖然形式千差萬別，但總有一個(gè)最優(yōu)的方案。 （）。、信息傳遞范圍小、無據(jù)可查、不便于保護(hù) （）。 、提高資金周轉(zhuǎn)率（）。、信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù) 《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（二）多項(xiàng)選擇題（）。、自上而下溝通 、雙向溝通 、外部溝通 、非正式溝通 （）。 （）是信息系統(tǒng)生命周期中技術(shù)難度最大的環(huán)節(jié)，直接影響信息系統(tǒng)的成敗。、可行性項(xiàng)目建議書 、使用說明書（）主要應(yīng)該考慮實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略向信息化流程的轉(zhuǎn)變。 ，下列說法正確的是（）。A．財(cái)務(wù)報(bào)告 ，取決于信息是否（）。④建立存貨的定期與不定期相結(jié)合的盤點(diǎn)清查制度。入庫通知單應(yīng)事先連續(xù)編號，并有交接各方簽字后留存。②完善存貨管理環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制?？赡軐?dǎo)致存貨出現(xiàn)賬實(shí)不符現(xiàn)象，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理?？赡軐?dǎo)致輔助材料的領(lǐng)用失控，造成輔助材料的浪費(fèi)或被貪污，以及生產(chǎn)成本的虛增?？赡軐?dǎo)致原材料的領(lǐng)用失控，造成原材料的浪費(fèi)或被貪污，以及生產(chǎn)成本的虛增?？赡軐?dǎo)致一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，無法明確是驗(yàn)收部門還是倉庫保管人員的責(zé)任?？赡軐?dǎo)致存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過更改存貨明細(xì)賬來掩蓋舞弊行為。（2）針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施。如果倉庫保管員有時(shí)間，偶爾也會(huì)對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。平時(shí)，各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫領(lǐng)料單，倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出原材料。，以便對倉庫中所有存貨項(xiàng)目的驗(yàn)收、發(fā)、存進(jìn)行永續(xù)記錄。會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)檔案應(yīng)該由專門的檔案部門管理。但從該公司這樣激進(jìn)的融資方式來看，很可能在資本運(yùn)作方面缺乏合理預(yù)算和規(guī)劃。（2）沒有進(jìn)行有效的預(yù)算控制。分析提示：（1）違背了授權(quán)審批控制中對于重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者連簽制度。面臨公司破產(chǎn)而又無力回天時(shí)，他們在逃離之前，燒毀了江龍控股所有賬簿。時(shí)隔不到兩年時(shí)間，陶壽龍就計(jì)劃在兩家證交所上市融資，這樣的融資計(jì)劃連底子很厚的老企業(yè)也難以實(shí)施。但就在上市前一月，陶壽龍?jiān)俅纬赓Y4億元買下南方控股集團(tuán)位于紹興柯橋的南方科技公司。《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱在資金運(yùn)作方面，陶壽龍采取過于激進(jìn)的融資方式，卻沒有任何防范風(fēng)險(xiǎn)的配套方案。作為元老，他們完全將企業(yè)當(dāng)做自己的兒子，把握所有的決策權(quán)。據(jù)了解，在江龍的治理框架中，企業(yè)控制權(quán)力集中于陶壽龍一人手中，機(jī)構(gòu)設(shè)置形同虛設(shè)，毫無權(quán)利制衡機(jī)制。審批控制的基本原則包括不得越權(quán)審批，不得隨意審批。何為授權(quán)審批控制？它的基本原則包括哪些？答：授權(quán)審批控制是指企業(yè)