【正文】 （3）登記費(fèi)用分析表（每生產(chǎn)一斤豆占多少材料費(fèi)），出費(fèi)用報(bào)表。七、每月20日之前完成：（1）與出納對(duì)賬，若現(xiàn)金及銀行數(shù)據(jù)相吻合，即填制好月資金盤(pán)點(diǎn)表。六、月底最后一天與庫(kù)管員進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)：主要盤(pán)點(diǎn)對(duì)象為原輔料，當(dāng)月材料入庫(kù)清單當(dāng)入并匯總，月底出盤(pán)點(diǎn)表。住房公積金的提取申請(qǐng)?zhí)崛∪颂峤毁?gòu)房發(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財(cái)務(wù)室填寫(xiě)住房公積金提取申請(qǐng)表和支付憑證，報(bào)住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財(cái)務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)溝通——無(wú)誤后，報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。工資發(fā)放工作財(cái)務(wù)室編制工資發(fā)放單——專(zhuān)網(wǎng)申請(qǐng)計(jì)劃——財(cái)政批復(fù)計(jì)劃——接收用款額度——專(zhuān)網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請(qǐng)——填寫(xiě)支票報(bào)送銀行——銀行代發(fā)工資——財(cái)務(wù)室發(fā)放工資條。支票的申領(lǐng)與結(jié)算（1）支票的申領(lǐng)經(jīng)辦人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納簽發(fā)支票。差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算（1）借款申請(qǐng)各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫(xiě)借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出差人員辦理借款事宜。（四）所日常財(cái)務(wù)工作借款借款人填寫(xiě)借款單或支票申請(qǐng)單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)其對(duì)應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財(cái)務(wù)室調(diào)賬。（2）出庫(kù)各科室工作人員變動(dòng)時(shí)，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財(cái)務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫(xiě)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。汽車(chē)、土地及房屋的處置，無(wú)價(jià)值限制，處置流程同資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元的處置。（2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）且小于20萬(wàn)元的處置我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見(jiàn)書(shū)——我單位進(jìn)行處置。（三）國(guó)有資產(chǎn)管理工作國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報(bào)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表進(jìn)行審計(jì)——各單位取得合格的審計(jì)報(bào)告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)表及軟盤(pán)進(jìn)行審核后，通知省財(cái)政廳來(lái)院檢查驗(yàn)收——省財(cái)政廳驗(yàn)收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財(cái)務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長(zhǎng)匯報(bào)各項(xiàng)課題結(jié)余情況。季度報(bào)表的編報(bào)我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長(zhǎng)批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。（2）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（二上、二下）我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，調(diào)整部門(mén)預(yù)算(二上)，報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處將各單位部門(mén)預(yù)算(二上)審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的最終部門(mén)預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門(mén)預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。2014年5月6日起微針膜69元：。在項(xiàng)目互折時(shí)，價(jià)格不一致時(shí)，將差額加在第一次服務(wù)計(jì)算做活分，以后按正常價(jià)格算做活分。做活分產(chǎn)品項(xiàng)目搞活動(dòng)、特價(jià)項(xiàng)目、特價(jià)產(chǎn)品是否要有負(fù)責(zé)人簽字。（2）、結(jié)賬時(shí)對(duì)方和前臺(tái)對(duì)賬，無(wú)誤后前臺(tái)簽字。現(xiàn)金管理方案：(1)、收銀員每日填寫(xiě)現(xiàn)金流水單：底款+收入支出=余款底款=余額底款=營(yíng)業(yè)額收入與檔案、庫(kù)房、調(diào)配室核對(duì)，核查出庫(kù)收入種類(lèi)（劃卡或收現(xiàn)金等）（2）、現(xiàn)金與廠(chǎng)家進(jìn)行結(jié)算須有廠(chǎng)家開(kāi)具該有公章的收款單，收款單注明結(jié)算業(yè)務(wù)的日期及金額的詳細(xì)記錄，并有雙方經(jīng)辦人簽字。如不能及時(shí)補(bǔ)票，可在第二天早會(huì)上通知，仍不及時(shí)補(bǔ)票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。盤(pán)點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤(pán)人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。每件商品在到期日6個(gè)月前上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并填寫(xiě)商品情況報(bào)告單，由領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。每周末和相關(guān)部門(mén)（暫定調(diào)配室）對(duì)賬（或部分相關(guān)部門(mén)對(duì)賬）。庫(kù)房收貨流程：隨貨同行單→庫(kù)管依據(jù)隨貨同行單清點(diǎn)商品并入庫(kù)→據(jù)實(shí)填寫(xiě)入庫(kù)單（由經(jīng)辦人和庫(kù)管簽字）→存根聯(lián)庫(kù)管留存、復(fù)寫(xiě)聯(lián)交給前臺(tái)結(jié)算（前臺(tái)注明現(xiàn)金付訖或款未付）→交給會(huì)計(jì)記賬對(duì)庫(kù)存商品要科學(xué)擺放，定期整理。（1）出庫(kù)給調(diào)配室時(shí)填制出庫(kù)單，雙方簽字生效。四、庫(kù)房出庫(kù)時(shí)：庫(kù)房見(jiàn)到票后，要檢查相關(guān)人員簽字是否齊全、內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范、對(duì)應(yīng)票據(jù)是否齊全正確（例：出售產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)要有現(xiàn)金預(yù)存單）。如購(gòu)單次療程不當(dāng)時(shí)付款，調(diào)配室可以要求填表，責(zé)任人可以事后補(bǔ)票。所有產(chǎn)品均按標(biāo)量出庫(kù)。每月中和月底進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，如有不合格產(chǎn)品、需調(diào)整標(biāo)量的產(chǎn)品要第一時(shí)間填寫(xiě)報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。每日下班前將調(diào)配室臺(tái)帳填寫(xiě)完畢。按票據(jù)填寫(xiě)的數(shù)量出貨，如需變動(dòng)，須讓相關(guān)人員重新開(kāi)票或補(bǔ)開(kāi)票據(jù)，方可出貨。三、調(diào)配室收到接診單時(shí)，開(kāi)始準(zhǔn)備產(chǎn)品。1療程之間互折先開(kāi)“非現(xiàn)金預(yù)存票”，再開(kāi)“非現(xiàn)金出庫(kù)票”。同一天里填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)可以進(jìn)行作廢處理，或單項(xiàng)沖回；非同一天票據(jù)更改要有相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人簽字同意方可更改。使用服務(wù)時(shí)只開(kāi)非現(xiàn)金出庫(kù)單。顧客購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品出庫(kù)的流程：1）現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)：先開(kāi)現(xiàn)金預(yù)存票，再開(kāi)出庫(kù)單。如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫(kù)票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。所有贈(zèng)送均由經(jīng)辦人簽字。非現(xiàn)金出庫(kù)票注明預(yù)存票編號(hào)。顧客享受服務(wù)時(shí)只開(kāi)具非現(xiàn)金出庫(kù)票。填寫(xiě)要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、套盒1套），單位表示名稱(chēng)填寫(xiě)要準(zhǔn)確，不得用“1”表示。根據(jù)顧問(wèn)的接診單開(kāi)具相關(guān)票據(jù)。憑出庫(kù)票到調(diào)配室領(lǐng)取產(chǎn)品。如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫(kù)票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。填寫(xiě)要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、套盒1套），單位表示名稱(chēng)填寫(xiě)要準(zhǔn)確，不得用“1”表示。產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量要填寫(xiě)正確（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、套盒1套），單位表示名稱(chēng)填寫(xiě)要準(zhǔn)確，不得用“1”表示。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)確定納稅稅種，并根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的申報(bào)方式按時(shí)進(jìn)行申報(bào)。（六）歸集損益類(lèi)科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類(lèi)科目發(fā)生金額，將其分類(lèi)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，查看當(dāng)月利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。及時(shí)編制制造費(fèi)用歸集、分配憑證；生產(chǎn)成本歸集、分配憑證；產(chǎn)品入庫(kù)憑證以及銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。平時(shí)還應(yīng)做好費(fèi)用入賬金額控制，對(duì)類(lèi)似招待費(fèi)、廣告費(fèi)等存在抵扣限額規(guī)定的費(fèi)用科目，應(yīng)及時(shí)核對(duì)發(fā)生金額，對(duì)超過(guò)抵扣標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用應(yīng)減少其入賬金額。（三）費(fèi)用類(lèi)發(fā)票處理 做好內(nèi)部單據(jù)報(bào)銷(xiāo)制度，規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，及時(shí)收集公司員工手中的費(fèi)用單據(jù)，將其歸類(lèi)入賬。（二）業(yè)務(wù)發(fā)票處理將當(dāng)月填開(kāi)和取得發(fā)票分類(lèi)入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過(guò)存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)賬戶(hù)、應(yīng)交稅費(fèi)以及費(fèi)用科目進(jìn)行核算。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類(lèi)別有以下幾類(lèi)：（一）完稅憑證每月月初企業(yè)成功申報(bào)后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)打印。根據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)售情況，及時(shí)收集存貨出入庫(kù)單據(jù)，計(jì)算產(chǎn)品成本或銷(xiāo)售成本，估算當(dāng)月利潤(rùn)。（二）業(yè)務(wù)往來(lái)核對(duì)將本月入賬進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票仔細(xì)核對(duì)，確定每張發(fā)票