【正文】 （作者系中國政法大學(xué)法和經(jīng)濟學(xué)研究中心副教授）來源： 《法制日報》 2009年2月11日責(zé)任編輯： 蘇大城。由于全國統(tǒng)籌難免要涉及到地方政府的利益，需要中央財政與地方財政合理分擔(dān)責(zé)任，需要深入研究、精心設(shè)計，兼顧各地的實際情況和發(fā)展水平。目前，農(nóng)民社會保障一直處于低水平甚至空白狀態(tài)。中國有養(yǎng)兒防老、積谷防饑的傳統(tǒng)，儲蓄率遠遠高于西方的一個重要原因就是對未來養(yǎng)老問題的擔(dān)心。把養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次提高到全國，是健全社會保險制度的必然要求。例如最新公布的《農(nóng)民工參加基本養(yǎng)老保險辦法》這個部門規(guī)章草案就是未來對《社會保險法》的具體化補充?；痉傻娜蔽?，導(dǎo)致我國社會保險制度難以定型與導(dǎo)致養(yǎng)老保險“碎片化”嚴重現(xiàn)狀。三、通過《社會保險法》真正明確養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的目標。最近國務(wù)院要求山西、上海、浙江、廣東、重慶5個試點省市在2009年正式啟動事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，其重要內(nèi)容就是事業(yè)單位養(yǎng)老保險與企業(yè)基本一致。從參保農(nóng)民工的角度來看，最基本的問題是“可轉(zhuǎn)移”問題，固定在一個地方遙遠的未來預(yù)期收益，對于農(nóng)民工幾乎沒有意義。即使全國各地都實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌，由于統(tǒng)籌部分是根據(jù)工齡確定待遇的，農(nóng)民工經(jīng)常換工作、流動性大，很難連續(xù)計算工齡。近年來農(nóng)民工大規(guī)模集體退保事件是養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次太低、地方政府之間跨省流動限制的矛盾集中爆發(fā)。縣對地市、地市對省，也基本如此，由此確定了走自下而上的統(tǒng)籌層次發(fā)展路徑。在地方利益強化背景下保險統(tǒng)籌很難實現(xiàn)向更高層次過渡。我國形成統(tǒng)籌層次過低源于最初制度設(shè)計時的路徑選擇。到2008年年底，又增加了4個，其余省份的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌仍然為市縣級，全國居然有上千個統(tǒng)籌單位。在我國通常依行政區(qū)劃界定統(tǒng)籌范圍，依行政層次界定統(tǒng)籌層次，如縣級統(tǒng)籌、地(市)級統(tǒng)籌、省級統(tǒng)籌、全國統(tǒng)籌。很多人一生中可能都不會失業(yè)、工傷、生育，但絕大多數(shù)都會走向老年，因此可以說養(yǎng)老保險在整個社會保險占據(jù)舉足輕重的重要地位。在目前征收的五個社會保險險種中，養(yǎng)老保險占據(jù)了最重要的位置。作為實現(xiàn)社會公平和正義的重要法律制度，中國的《社會保險法》的主要作用就是通過強制性利用“大數(shù)法則”來實現(xiàn)社會保險制度廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的目標，而其中需要優(yōu)先解決養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次問題。美國法律經(jīng)濟學(xué)大師波斯納指出：要有效解決困擾私人貧困保險的“逆向選擇”問題，可以引入政府強制的、不允許任何人退出的社會保險。大數(shù)法則可以部分解決在信息不對稱條件下信息優(yōu)勢方的行為人故意隱藏信息以求在交易中獲取最大收益的“逆向選擇”問題。而如果通過法律強制所有人都參加整個社會的壽險，上例中1000人參加的壽險擴大到1千萬人參加，就能真正實現(xiàn)最大的“大數(shù)法則”。在壽險領(lǐng)域，假設(shè)65歲男性的預(yù)期死亡率為10%，某私人保險公司向1000人發(fā)售價格為1萬元的壽險產(chǎn)品，總保險費收入1000萬元，如果實際死亡率的確是10%，則每人獲得死亡賠償10萬元，不考慮資金升值、費用支出等因素，該公司可以做到盈虧平衡。運用在保險理論上，大數(shù)法則是指風(fēng)險單位數(shù)量愈多，實際損失的結(jié)果會愈接近從無限單位數(shù)量得出的預(yù)期損失?！焙蒲┎┦勘硎?，《社會保險法》規(guī)定了個人賬戶的所有權(quán)屬于個人，但不能提前支取，實際上是保護了參保人利益。解讀：“以前一到春節(jié)前元旦后，就會出現(xiàn)大量退保。養(yǎng)老保險個人賬戶不得提前支取條文：個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。深圳大學(xué)法學(xué)院教授侯玲玲表示，《社會保險法》規(guī)定，只要不及時繳納，就要按天加收萬分之五的滯納金，逾期不繳納，處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。解讀：“這就相當于給了社保機構(gòu)類似于稅務(wù)部門的權(quán)限。但具體參保多少年，職工退休后就可以享受醫(yī)保待遇，目前國家并沒有統(tǒng)一的規(guī)定?！爸饕欠奖銋⒈Ｈ?，特別是那些不怎么富裕的參保人?！焙蒲┎┦勘硎荆院筮@些就不用擔(dān)心了。社會保險行政部門和衛(wèi)生行政部門應(yīng)當建立異地就醫(yī)醫(yī)療費用結(jié)算制度，方便參保人員享受基本醫(yī)療保險待遇。”深圳大學(xué)法學(xué)院教授侯玲玲預(yù)測。“先行墊付將給社?；饚順O大的壓力。但是并不是說單位或者第三方就此可以逃脫責(zé)任。解讀：今后發(fā)生工傷事故，工人不用怕自己沒有參加工傷保險，也不用擔(dān)心單位走佬，巨額醫(yī)藥費沒有人來支付，只要安心治病，其他由工傷保險基金來搞掂。沒有社保單位走佬工傷事故由基金先行墊付條文：職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。難道生育保險不僅僅惠及參保人，還要惠及非參保人？實際上，生育保險是男女職工都參加，女職工生孩子可以享受生育醫(yī)療費用以及生育津貼，而男職工生不了孩子可享受的只有區(qū)區(qū)幾天產(chǎn)假和工資，現(xiàn)在通過其配偶生育保險待遇，也體現(xiàn)了一種公平。“以前生孩子都是個人來負擔(dān)，以后不用了，有國家。所需資金從生育保險基金中支付。生育津貼按照職工所在用人單位上職工月平均工資計發(fā)。生育醫(yī)療費用包括下列各項：（1）生育的醫(yī)療費用；（2）計劃生育的醫(yī)療費用；（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他項目費用。所需資金從生育保險基金中支付。5對職工繳納生育保險費是怎樣規(guī)定的？職工無論男女，都應(yīng)當參加生育保險，由用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。50、失業(yè)人員在哪些情形下要被停止領(lǐng)取失業(yè)保險金？失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間有下列情形之一的，停止領(lǐng)取失業(yè)保險金，并同時停止享受其他失業(yè)保險待遇：（1）重新就業(yè)的；（2）應(yīng)征服兵役的；（3）移居境外的；（4）享受基本養(yǎng)老保險待遇的；（5）無正當理由，拒不接受當?shù)厝嗣裾付ú块T或者機構(gòu)介紹的適當工作或者提供的培訓(xùn)的。（3）失業(yè)人員憑失業(yè)登記證明和個人身份證明，到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理領(lǐng)取失業(yè)保險金的手續(xù)。4對領(lǐng)取失業(yè)保險金的程序是怎樣規(guī)定的？（1）用人單位應(yīng)當及時為失業(yè)人員出具終止或者解除勞動關(guān)系的證明，并將失業(yè)人員的名單自終止或者解除勞動關(guān)系之日起十五日內(nèi)告知社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。所需資金從失業(yè)保險基金中支付。其參加職工基本醫(yī)療保險應(yīng)當繳納的基本醫(yī)療保險費從失業(yè)保險基金中支付，個人不繳納基本醫(yī)療保險費。失業(yè)保險金的標準，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，不得低于城市居民最低生活保障標準。4對失業(yè)保險待遇是怎樣規(guī)定的？《社會保險法》規(guī)定：失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人累計繳費滿一年不足五年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為十二個月；累計繳費滿五年不足十年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為十八個月；累計繳費十年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為二十四個月。省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)將本行政區(qū)域失業(yè)人員數(shù)量和失業(yè)保險基金數(shù)額，報經(jīng)國務(wù)院批準，可以適當調(diào)整本行政區(qū)域內(nèi)失業(yè)保險費的費率。4失業(yè)保險的繳費標準是怎樣規(guī)定的？用人單位按照本單位工資總額的2%繳納失業(yè)保險費。4失業(yè)保險的參保對象有哪些？《失業(yè)保險條例》的規(guī)定，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位及其職工依法參加失業(yè)保險，繳納失業(yè)保險費。4工傷職工在什么情形下要停止享受工傷保險待遇？工傷職工有下列情形之一的，停止享受工傷保險待遇：（1）喪失享受待遇條件的；（2）拒不接受勞動能力鑒定的；（3）拒絕治療的。由于第三人的原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用的，怎么辦？由于第三人的原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用或者無法確定第三人的，由工傷保險基金先行支付。從工傷保險基金中先行支付的工傷保險待遇應(yīng)當由用人單位償還。3職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，怎么辦？職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。3工傷職工符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的，還能領(lǐng)取傷殘津貼嗎？工傷職工符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險待遇。3因工傷發(fā)生的哪些費用，從工傷保險基金中支付？因工傷發(fā)生的下列費用，從工傷保險基金中支付：（1）治療工傷的醫(yī)療費用和康復(fù)費用；（2）住院伙食補助費；（3）到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費；（4）安裝配置傷殘輔助器具所需費用；（5）生活不能自理的，經(jīng)勞動能力鑒定委員會確認的生活護理費；（6）一次性傷殘補助金和一至四級傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；（7）終止或者解除勞動合同時，應(yīng)當享受的一次性醫(yī)療補助金；（8）因工死亡的，其遺屬領(lǐng)取的喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補助金；（9）勞動能力鑒定費。3在哪些情形下視同工傷？有下列情形之一的，視同工傷：（1）在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的；（2）在搶險救災(zāi)等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的；（3）職工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。用人單位應(yīng)當按照本單位職工工資總額，根據(jù)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)確定的費率繳納工傷保險費。國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的差別費率，并根據(jù)使用工傷保險基金、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定費率檔次。其他事業(yè)單位、社會團體以及各類民辦非企業(yè)單位的工傷保險等辦法，由國務(wù)院社會保險行政部門會同國務(wù)院民政部門、財政部門等部門參照《工傷保險條例》另行規(guī)定，報國務(wù)院批準后施行。什么叫工傷保險？工傷保險是通過由職工所在的用人單位繳納保險費的方式建立工傷保險基金，保障職工在受工傷時得到及時救治，并享受其他工傷待遇?；踞t(yī)療保險基金先行支付后，有權(quán)向第三人追償。2哪些醫(yī)療費用不納入基本醫(yī)療保險基金支付范圍？下列醫(yī)療費用不納入基本醫(yī)療保險基金支付范圍：（1）應(yīng)當從工傷保險基金中支付的；（2）應(yīng)當由第三人負擔(dān)的；（3）應(yīng)當由公共衛(wèi)生負擔(dān)的；（4）在境外就醫(yī)的?；踞t(yī)療保險醫(yī)療服務(wù)設(shè)施是指由定點醫(yī)療機構(gòu)提供的，參保人員在接受診斷、治療和護理過程中必需的生活服務(wù)設(shè)施，其費用主要包括住院床位費及門（急）診留觀床位費。使用“乙類目錄”藥所發(fā)生的費用，先由參保人員自付一定比例，再按基本醫(yī)療保險的規(guī)定支付?！耙翌惸夸洝钡乃幤肥强晒┡R床選擇使用、療效好、同類藥品中比“甲類目錄”藥品價格略高的藥品?！痘踞t(yī)療保險藥品目錄》中的藥品，分“甲類目錄”和“乙類目錄”。2我國基本醫(yī)療保險基金的支付范圍有哪些？基本醫(yī)療保險基金支付的范圍包括參保人員治病所需要的基本用藥、基本診療項目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施以及急診、搶救的醫(yī)療費用。個人的繳費水平根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平以及成年人和未成年人等不同人群的基本醫(yī)療消費需求，并考慮當?shù)鼐用窦彝ズ拓斦呢摀?dān)能力，恰當確定籌資水平。城鎮(zhèn)中不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度覆蓋范圍的中小學(xué)生（包括職業(yè)高中、中專、技校學(xué)生）、少年兒童和其他非從業(yè)城鎮(zhèn)居民都可自愿參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險。對參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的農(nóng)民，年內(nèi)沒有動用農(nóng)村合作醫(yī)療基金的，安排進行一次常規(guī)性體檢。其中，住院費用的支付水平為35%。政府對所有參加新型合作醫(yī)療的農(nóng)民給予每年不低于40元的補貼。目前，新型農(nóng)村合作醫(yī)療的籌資水平為年人均55元，原則上農(nóng)民個人每年的繳費標準不低于10元，經(jīng)濟條件好的地區(qū)可相應(yīng)提高繳費標準。2什么叫新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度？新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是與改革前傳統(tǒng)的農(nóng)村合作醫(yī)療制度相對而言的，是由政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度。統(tǒng)籌基金用于支付住院醫(yī)療和部分門診大病費用，有起付標準和最高支付限額，具體標準和限額由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)以收定支、收支平衡的原則確定。個人賬戶用于支付門診費用、住院費用中個人自負部分以及在定點藥店購藥費用。靈活就業(yè)人員參加基本醫(yī)療保險的繳費率原則上按照當?shù)氐睦U費率確定，繳費基數(shù)可參照當?shù)厣弦荒曷毠つ昶骄べY核定?！渡鐣ｋU法》規(guī)定，無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加