【正文】 。 財務風險主要取決于市 場及產(chǎn)品的價格變動，由盈虧平衡分析可知 項目具有較強的抗風險能力。 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡點 BEP 經(jīng)計算為 %，故項目具有較強的抗風險能力。 動態(tài)盈利能力 所得稅前： 財務內部收益率 %； 財務凈現(xiàn)值 萬元 ； 投資回收期 年 所得稅后： 財務內部收益率 %； 財務凈現(xiàn)值 內蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術改造 項目 可行性研究報告 45 萬元 ； 投資回收期 年 根據(jù)以上分析，項目的盈利能力達到了所要求的盈利水平。 盈利能力分析 靜態(tài)盈利能力 項目平均年利潤總額 ，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元，增值稅 萬元 、營業(yè)稅金及附加 萬元。 銷售收入估算 按照表 131 所列產(chǎn)品量與價格計算項目投產(chǎn)后各年銷售收入 。 總成本費用估算 總成本費用估算詳見附表 附表 4附表 42“總成本費用估算表”。 D、 企業(yè)所得稅稅率為 25%，且由獲利年度起。 保險、福利按 工資總額的 %計算。無形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 財務基準收益率的設定 財務基準收益率 (iC)按 8%計算。 內蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術改造 項目 可行性研究報告 43 主要投入物、產(chǎn)出物價格及數(shù)量 表 131 名 稱 單位 年產(chǎn)（耗）量 單位價格 備 注 1. 產(chǎn)品 色拉油 噸 8000 8500 元 /噸 2. 原料、輔料 原料 毛油 噸 8560 6500 元 /噸 3. 動力、燃料 含稅價 電 kwh 1440000 元 / kwh 含稅價 水 t 24000 3 元 /噸 含稅價 煤 t 2400 300 元 /噸 含稅價 計算期與生產(chǎn)負荷 根據(jù)項目實施進度，確定本項目的建設期為 1 年， 生產(chǎn)期擬定為 9 年，計算期合計為 10 年。動力價格按當?shù)亟y(tǒng)一定價確定。 產(chǎn)品銷售價格根據(jù)現(xiàn)行的目標市場情況確定，具體價格及數(shù)量如表 131 所示。 B、 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則。 詳見附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表”。 詳見附表 2 流動資金估算表 。 本項目 考慮原料為毛油，來源于本企業(yè)，所以占用流動資金比較少。 詳見附表 1“ 固定資產(chǎn) 投資估算表” 流動資金估算 本 項目 建成后年產(chǎn) 葵花籽色拉油 8000 噸 ， 年 處理 原料 2 萬噸， 農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性強，原料收購時間集中，需要資金量大， 年 收購原料 需要 流動資金 約 4000 萬元。 建設投資 以上各項合計為建設投資。 內蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術改造 項目 可行性研究報告 41 預備費 預備費按工程費的 3%取為 萬元 建設期利息 項目固定資產(chǎn)貸款建設期利息按年息 %（國家開發(fā)銀行貸款利息）計算。 D、 其它 費用：按工程費的 1%取為 萬元。 B、 工程建設監(jiān)理費：按工程費用的 %計算 萬元。 設備安裝 費 設備的安裝工程費按設備購置費的 8%計算，（包括安裝材料、管道閥門、儀表等） 安裝工程費 為 萬元。 建設投資估算 設備購置費 國內采購設備根據(jù)詢價或現(xiàn)行價格資料并增加合理運雜費估算， 設備購置費 萬元 。 項目實施進度計劃表 具體實施進度 計劃 安排見表 111： 項目實施進度表 表 111 年、月 項目 20xx年 20xx年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 前期準備 施工圖設計 設備采購 設備安裝 試 生產(chǎn) 竣工驗收 內蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術改造 項目 可行性研究報告 40 第 十二 章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) A、 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第 三 版）》。 項目建設分三個階段進行，即前期工作階段，項目實施階段和驗收階段。管理人 員為正常班，實行八小時工作制。 本項目 色拉油 生產(chǎn) 有操作的特殊性， 對 人員 技術要求較高， 所以 相關 人員必須接受系統(tǒng)的專門業(yè)務培訓后才方可上崗，掌握生產(chǎn)工藝技術 與 設備 操作技能 ， 保證生產(chǎn)順利進行。 企業(yè) 內設生產(chǎn)部、財務部、品 管 部、 市場營銷部、 辦公室等 。 F、 在廠房高處設置避雷保護。 D、 消防供電：為雙回路供電。 滿足給排水要求及消防要求。 車間、辦公樓、庫房、倒班樓設室內 設 10L/S消火栓 ，車間消防栓箱處設直接啟動消防專用泵的按鈕。室外消防管網(wǎng)為枝狀，管徑為 DN150。室外消防也采用臨時高壓制，設置兩臺室外消防泵（一臺備用），保證室外消防水量。鋼結構表面按相應的耐火極限要求刷防火涂料。 主要采用的消防措施 A、 建筑設計：根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》（ GB5001620xx），建筑主 體采用鋼筋砼結構，耐火等級為 三 級，在建筑造形及結構布置上也充分考慮消防因素，建筑物內設防火墻和多個安全疏散通道。 色拉油項目可行性報告 35 I、 定 期對全廠職工進行醫(yī)療衛(wèi)生健康檢查，并設有專職醫(yī)生，不允許傳染病帶菌人員上崗。 G、 所有車間除保 持良好通風外，地面一定要平整，并按要求有排水坡度，不得有積水，以免產(chǎn)生細菌。 F、 防止鍋爐等高壓容器超壓造成事故，按鍋爐與壓力容器安全監(jiān)察規(guī)程，定期對受壓容器進行檢測。 D、 嚴格地按照安全操作規(guī)程 施工生產(chǎn) ，如建筑工地設立安全網(wǎng)、電力及轉動設備設防護罩、施工及進現(xiàn)場人員必須帶安全帽等等；要嚴防高層作業(yè)墜落事故發(fā)生，建筑腳手架設安全網(wǎng)、車間各操作平臺及梯子均設計防護欄桿和防滑走梯，以保證操作行走安全。 C、 防止火災危害，建筑物之間留有安 全防火通道，車間生產(chǎn)設備間應保持足夠寬度的通道。優(yōu)先選用安全條件好的工藝設備，提高機械化、自動化水平，做到生產(chǎn)必須安全，安全為了生產(chǎn)，力求最大限度的控制生產(chǎn)過程中的危害因素，減輕操作者的勞動強度，以減少人身危害。 本項目建成后 生產(chǎn)過程中 原 輔 材料均不產(chǎn)生有害氣體和物質，生產(chǎn)過程中也不添加化學物質。 色拉油項目可行性報告 33 第 九 章 勞動安全衛(wèi)生及消防 勞動安全衛(wèi)生 編制依據(jù) A、 《 安全生產(chǎn)法》 (20xx年九屆人大 28次會議通過 )； B、 《電器設備安全設計導則》 (GB406483)； C、《建設項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》 (勞動部 3號令 )； D、 《建筑設計防火規(guī)范》 (GB500l620xx)； E、 《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》 (GB50831999)； F、 《建筑防雷設計規(guī)范》 (GB5005794)； G、 《建筑抗震設計規(guī)范》 (GBJll89)； H、 《工業(yè)企業(yè)采光設計標準》 (GB5003392)； I、 《鍋爐與壓力容器安全監(jiān)察規(guī)程》。 E、 通過對空地的綠化工程進行廠區(qū)人工生態(tài)環(huán)境的建設， 采取以道路和綠化帶隔開廠區(qū)各功能區(qū)的設計， 在廠區(qū)道路及院墻沿線種植喬、灌木、草坪結合的綠色立體防噪吸塵林帶 。 C、 采用國內 外 先進設備，對噪聲較大的設備采用減振基礎 柔性橡膠接口，減少噪聲，以符合國家環(huán)保和衛(wèi)生標準。 色拉油項目可行性報告 32 環(huán)境工程對策 A、 本 項目 是 植物油 深加工 項目， 項目建設同時配套了 油 腳 處理 回收利用系統(tǒng) 。 E、 注重資源綜合利用和節(jié)能。 C、 堅持 “ 三同時 ” 原則，即環(huán)境治理設施與項目的主體工程同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)使用。 建設單位需盡快完成環(huán)境影響報告書的編制。 C、 煙塵： 蒸汽 鍋爐產(chǎn)生的煙 塵，不經(jīng)處理對環(huán)境空氣有影響。 中等濃度， 經(jīng)過 沉降分離后達到國家 排放 標準直接排放。 C、 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 (GBl234890)III類。 C、 《地下水質量標準》 (GB／ T1484893)III類。 環(huán)境質量標準與污染源排放標準 環(huán)境質量標準 A、 《地表水環(huán)境質量標準》 (GB1999)III類。 色拉油項目可行性報告 30 第 八 章 環(huán)境保護 環(huán)境現(xiàn)狀 杭錦后旗 屬于中溫帶大陸性氣候， 常年主導風向為西北風，大氣擴散條件較好。 G、 各車間實行獨 立核算和耗能考核，以降低能耗。 室 、供水 系統(tǒng) 、循環(huán)水 系統(tǒng) 等盡量布置在主要使用部門附近，以減少輸送耗能和過程損失。 E. 供熱使用動力車間提供的飽和蒸汽，冷凝水集中后 返回鍋爐房回用。 ，這樣相對降低了能耗。 ，減少用電損耗。 ,其中采暖設 色拉油項目可行性報告 29 備采用換熱系數(shù)大的產(chǎn)品 ,使熱交換完全。 編制依據(jù)與原則 編制依據(jù) A、 《中華人民共和國節(jié)約能源法》（ 1998年 1月 1日實施） B、 《中華人民共和國電力法》 色拉油項目可行性報告 27 C、 《中華人民共和國建筑