【正文】 本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。(十四)、檢查與考核本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。送審后的報(bào)銷(xiāo)單不再更改。票證報(bào)銷(xiāo)程序(1)經(jīng)辦人員先填寫(xiě)(2)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)主管審核簽字確認(rèn)(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)(8)出納處報(bào)銷(xiāo)（根據(jù)簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算）逾期報(bào)銷(xiāo)，%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過(guò)了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷(xiāo)金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書(shū)面修改意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案。沒(méi)有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷(xiāo)單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門(mén)部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷(xiāo)(十三)、其他規(guī)定董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。50萬(wàn)元以上由董事會(huì)討論決定；(7)公司的大額福利費(fèi)用開(kāi)支；(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限由董事長(zhǎng)審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上；(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開(kāi)始到工程結(jié)束（550萬(wàn)元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資；(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費(fèi)用。審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。2差旅費(fèi)：經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。2購(gòu)買(mǎi)攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。1名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（辦公室主任可參與）。1進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。1水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。1零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫(kù)單等；汽車(chē)帶貨由主管部長(zhǎng)簽字證明。1電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。基建工程不得轉(zhuǎn)包?；ú牧腺?gòu)入的發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。購(gòu)買(mǎi)書(shū)籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書(shū)申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單或辦公室登記。如果購(gòu)入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。備品備件購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)附件及要求原材料購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產(chǎn)品）、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購(gòu)銷(xiāo)合同?！狈忭敚竺嬗么髮?xiě)“零”補(bǔ)足?！安盥觅M(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：部門(mén)、出差人、報(bào)銷(xiāo)日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫(xiě)等項(xiàng)目必須完整與正確。報(bào)銷(xiāo)單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷(xiāo)金額不符，由報(bào)銷(xiāo)人自負(fù)。(九)、報(bào)銷(xiāo)單整理、粘貼、填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷(xiāo)參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書(shū)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支單列。寄給銷(xiāo)售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷(xiāo)售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長(zhǎng)簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門(mén)組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)?？蛻舻膹V告費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：（1）由客戶提出申請(qǐng)（填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表）；（2）區(qū)域經(jīng)理簽字（根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）；（3）總經(jīng)理審批。廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附廣告合同。(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo)。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書(shū)、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷(xiāo)售合同上的單位和個(gè)人一致。(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。無(wú)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長(zhǎng)簽字證明，否則不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)電話費(fèi)總額超過(guò)50元（含本數(shù)）的，需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。(三)、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行）。注：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門(mén)通用表格附后。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)。特殊情況由駕駛員以書(shū)面形式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷(xiāo)。其它報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。(9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。(6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。(4)科長(zhǎng)級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷(xiāo)，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。(2)副總經(jīng)理級(jí)（包括總監(jiān)）出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷(xiāo)，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。（單位外乘車(chē)人除外）。(6)公司人員因公出國(guó)（包括香港、澳門(mén)、臺(tái)灣）每人每天補(bǔ)貼300元；出國(guó)培訓(xùn)組團(tuán)考察（餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付）的，每人每天補(bǔ)貼100元。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。省外30元/天。報(bào)銷(xiāo)人員 限額 備注副總級(jí)（總監(jiān)級(jí)）50元/天 晚上11點(diǎn)以后的出租車(chē)發(fā)票原則上不予報(bào)銷(xiāo) 部長(zhǎng)級(jí) 40元/天 其他人員 30元/天(4)出租車(chē)票連號(hào)需書(shū)面說(shuō)明理由，單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷(xiāo)。（不予報(bào)銷(xiāo)）(2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理乘坐出租車(chē)，憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)出差人員乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。其他時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車(chē)的不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)貼。乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo)，車(chē)票票面未注明起訖日期、