【正文】 ５ .２ .２ .３ 服務中心：負責提供需用的辦公家具。 ５２２ 公司專業(yè)分公司： ５ .２ .２ .１ 制品廠：負責提供租賃使用的盒子房、電箱、大門、標牌等?？⒐で逅闫谵D移的協(xié)調工作。 ５ .２ .１ .４ 宣傳部：負責照像及宣傳器材使用計劃的審批和提供，并報資產管理部備案。 ５ .２ .１ .２ 經理辦公室：負責復印、傳真、通訊器材購置使用計劃的審批和提供，并報資產管理部備案。不含屬物資公司管理的材料及模板分公司管理的周轉材料。 附：項目管理費用（間接費用）計劃表 ５、項目財產管理細則 ５ .１ 項目財產管理范圍 本細則所指的財產是：為滿足生產經營活動必須具備的，使用周期較長、能周轉使用的設施、行政辦公用品等。 ４ .３ .８ .２ 項目經理部根據公司總體布置及項目的實際情況，舉辦活動時，均應按照項目年初的計劃，首先進行費用預測，控制使用。 ４ .３ .７ 項目的勞保用品、保健費、防暑降溫、水電費、取暖費等費用，嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定，不得超標準發(fā)放和超范圍開支。 ４ .３ .６ .２ 項目經理要嚴格把關，執(zhí)行一支筆制度，所有對外招待費用要事先經得項目經理同意，并對每次事項要有限額限制。 ４ .３ .５ .５ 出差費用－－京外項目嚴格執(zhí)行公司出差管理及費用規(guī)定。 ４ .３ .５ .３ 出租車要嚴格控制使用，項目 車輛使用確屬緊張的，對需要乘座出租車的費用視情況進行包干使用，嚴禁私事打車現象的發(fā)生。 ４ .３ .５ 差旅費用 ４ .３ .５ .１ 汽車按公司規(guī)定實行租賃制度，控制公車私用。 ４ .３ .４ 辦公費 ４ .３ .４ .１ 對項目人員辦公用品的領用、復印、電腦用品、打字紙張均要專人管理進行統(tǒng)計發(fā)放，并定期公布，加強消耗的管理。 ４ .３ .２ .４ 項目資金的存款利息收入沖減費用。 ４ .３ .２ .２ 若項目資金回收不到位，備料款和進度款資金利息由項目承擔。 ４ .３ .１ .２ 員工薪金的發(fā)放執(zhí)行公司的消費基金管理制度，發(fā)放額度嚴格控制在公司核定的總額之內，不允許項目以各種名義自籌資金發(fā)放獎金、統(tǒng)計口徑一致。 ４ .２ .３ 項目現場經費分析列入項目季度成本分析中，公司總部半年一次進行方針目標考核。 ４ .２ .２ 項目經理部按照公司核定的額度，根據項目的實際情況，按照現場經費的子目和控制指標編制月度現場經費的開支計劃，上報公司財務部，財務部進行費用控制，并據以考核。 ４ .２ 現場經費的核定原則 ４ .２ .１ 公司根據項目經理部的定員人數、分包形式、施工的難易程序及開辦費計劃，按年度核定項目的現場經費開支額度和有關控制指標。 ４ .１ .１ .３ 經理部發(fā)生的取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產保險費、勞動保護費、業(yè)務招待費、利息等其它費用。 附：１、項目制造成本實施計劃（一～三） ２、項目成本報告（一～四） ４、項目現場經費管理細則 ４ .１ 現場經費包括的內容和控制的意義 ４ .１ .１ 現場經費的內容 項目的現場經費是建筑安裝工程制造成本中的間接成本（所謂間接成本是針對直接成本而言的，直接成本包括專項分包成本、人、材、機、其他直接費等），是指項目經理部在組織施工的過程中管理方面所發(fā)生的全部費用，包括： ４ .１ .１ .１ 經理部工作人員工資、獎金及按規(guī)定提取的工資附加費。 ３ .６ .５ 京外項目實行片區(qū)財務集中管理，項目成本一級核算。 ３ .６ .４ 總部對項目的全部銀行支出成本費用與備用金報銷實行總部審核付款。 ３ .６ .２ 公司級項目實行備用金報銷制度，核定限額備用金，按規(guī)定權限用于成本費用的開支，并定期到公司財務部審核報銷，補足備用金。 ３ .５ .２ 工程分公司項目核算制造成本的直接費成本。 ３ .２ 制造成本實施計劃 制造成本實施計劃 由合約部編制，項目協(xié)助 項目、合約部制訂，財務部參與審定 詳見《項目施工管理手冊》有關規(guī)定 由項目、工程部編制 由財務部、人事部核定 由物資公司向項目提供分供方合同的復印件 實施計劃編制依據 公司核定的預算制造成本 分包合同 施工組織設計 進度計劃 公司核定的現場經費 分供方合同 成本分析 期間成本分析 竣工成本分析 項目經理部 負責編制并 報合約部、 財務部 項目經理部 定期召開成 本分析會 按部位編制階段制造 成本預算收入與實際成本的對比分析 按季度編制制造成本預算收入與實際成本的對比分析 1 分析成本盈虧原因 2 制訂下一步控制措施 項目經理部編制分析報告 合約部會同財務、工程部審計室評價報 1 成本盈虧分析 (分單項與專題 ) 2 成本實施計劃執(zhí) 行情況 3 成本控制工作的 得失 竣工清算 合約部按竣工決算報量核對項目制造成本 財務部依據核定的預算制造成本調整制造成本收入差 合約部：審定分包決算書 財務部：按項目建立竣工成本臺帳 物資公司協(xié)助 1. 竣工決算 項目負責與業(yè)主核對決算并編制決算報量 項目編制竣工成本表 2. 成本決算 項目審核分包決算書 3. 預提工程保修費 項目成本員按規(guī)定比例提取進成本 4. 資產清理 1)物資材料 ３ .４ 項目各系統(tǒng)業(yè)務員崗位職責 ３ .４ .１ 商務人員 ３ .４ .１ .１ 具體負責編制項目預算制造成本實施計劃 1)編制大分包的直接費成本計劃 2)編制勞務分包的直接費成本 ３ .４ .１ .２ 負責分包成本的分析 1)分包合同履約分析 2)零星用工分析 期間成本核算報告 竣工成本核算報告 項目經理部 負責編 制并報公司財務部、合約部 按部位、按時間編制實際成本核算報告 報告數據必須與財務成本帳相符 項目經理部負責編制并報告公司合約部、財務部 報告數據必須 與財務成本帳 相符 ３ .４ .１ .３建 立各種基礎臺帳 1)概（預）算、決算臺帳 2)分包合同結算臺帳 3)零星用工臺帳 4)索賠與分包返索賠臺帳 ３ .４ .１ .４ 負責提供項目成本有關資料 1)協(xié)助工程技術人員對施工方案進行費用分析 2)協(xié)助材料人員進行材料定額量分析 3)提供質量成本資料 ３ .４ .２ 材料人員 ３ .４ .２ .１ 參與編制項目預算制造成本相關的材料費實施計劃 1)編制勞務分包材料消耗計劃 2)編制技術措施采用材料的計劃 3)編制勞務分包的材料計劃 ３ .４ .２ .２ 負責勞務分包材料成本分析 ３ .４ .２ .３ 建立各種基礎臺帳 1)材料收、發(fā)臺帳 2)甲供料臺帳 3)分包耗料臺帳 4)架模租賃使用臺帳 ３ .４ .２ .４ 負責提供項目成本有關資料 1)提供分包材料消耗節(jié)超資料 2)提供質量成本資料 ３ .４ .３ 工程技術人員 ３ .４ .３ .１ 參與編制項目施工方案成本實施計劃 1)編制勞務分包機械臺班計劃 2)編制大分包合同約定應總包負責的機械臺 班計劃 ３ .４ .３ .２ 負責機械費、其它直接費成本分析 ３ .４ .３ .３ 負責編制相關費用計劃 1)架模方案 2)冬雨季施工方案 3)技術措施費計劃 4)臨建方案 ３ .４ .３ .４ 負責提供項目成本有關資料 ３ .４ .４ 質量、安全責任人員 ３ .４ .４ .１ 建立各種基礎臺帳 1)質量成本統(tǒng)計臺帳 2)因工傷事故造成經濟損失的統(tǒng)計臺帳 ３ .４ .４ .２ 進行質量成本分析 ３ .４ .５ 成本員 ３ .４ .５ .１ 負責編制項目成本實施計劃 1)具體負責編制 ,現場經費開支計劃 2)消費基金計劃的編制 3)資金計劃的編制 4)項目制造成本實施計劃的匯總 ３ .４ .５ .２ 嚴格監(jiān)督制造成本實施計劃的執(zhí)行，控制成本開支 ３ .４ .５ .３ 負責專項成本費用的分析 1)現場經費的分析及業(yè)務招待費、消費基金的專項分析 2)工程款回收（拖欠款情況）及資金占用的分析 3)負責將各部門提供的分析報告匯總編制項目成本分析報告 ３ .４ .５ .４ 建 立各種基礎臺帳 1)工程款回收臺帳 2)分包款（內、外）支付臺帳 3)業(yè)務招待費臺帳 4)消費基金臺帳 ３ .４ .５ .５ 提供項目成本有關資料 1)分包款支付情況 2)質量成本匯總 ３ .４ .６ 資產管理人員 ３ .４ .６ .１ 負責建立項目資產臺帳及使用臺帳 ３ .４ .６ .２ 定期負責資產臺帳與財務帳的核對 ３ .４ .６ .３ 項目解體后負責資產的清理 上述各業(yè)務人員的具體工作由公司各業(yè)務系統(tǒng)及物資公司負責具體指導 、布置、落實與幫助。 ４、對項目成本管理工作進行指導與幫助，并對管理效果進行監(jiān)督與檢查。 項目成本階段考核 —— 按成本和費用指標完成情況，實施成本否決。 財務核算反映項目成本的全過程。 成本核算科目對應預算制造成本設置 (如專項成本、人、材、機等 )。 核算帳目的財務審核 (通過計算機網絡實施對財務帳、證、表的總部審核 和結帳，規(guī)范會計核算 )。 過程控制 —— 對項目成本實行計劃管理，總部嚴格按計劃核撥資金，控制成本費用開支。 總 部 項 目 成本的事前決策 參與核定項目預算制造成本。 ２ .３ .３ 對于項目得到業(yè)主、監(jiān)理書面確認的索賠，將按該工程確定制造成本原則，調整項目制造成本。 ２ .３ 項目預算制造成本的調整 ２ .３ .１ 項目預算制造成本在出現編制嚴重錯誤和向甲方得到變更款、索賠款后方給 予調整。分工程部位的成本計劃在項目制造成本確定后 30 天提出；年度成本計劃在前一年 12 月 5 日提出 。 ２ .２ .４ 項目預算制造成本核定的原則 業(yè)主合同總價確定的工程，項目預算制造成本一次核定；與業(yè)主所簽合同為單價合同或僅明確以定額為取費標準的工程，合約部確定項目預算制造成本單價，同時合約部參與所有分包談判直到項目預算制造成本核定為止；未與業(yè)主簽訂合同的，同時又未經工程技術部書面批準的 工程不允許施工，且不核定項目預算制造成本。項目經理如果有合適的分供方信息，也可推薦給 物資公司，由物資公司對其資質進行審定。價格應在采購前通知項目經理部，由項目經理部確認。其余專業(yè)公司在項目上分包專業(yè)工程，一律按市場價進行，公司合約部將不定期地提供市場信息價作為參考。