大工13秋內(nèi)部控制與風(fēng)險管理大作業(yè)答案(參考版)
2024-10-25 17:23本頁面
【正文】 ）。字體大?。核误w小四。（2）該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的哪些原則？并加以簡要說明。另外，董事會審計委員會每季度聽取內(nèi)部控制方面的匯報（常和內(nèi)審工作一起匯報），并強調(diào)和督促在內(nèi)部控制評價工作中堅持客觀性。公司以獨立于內(nèi)部控制部門的審計部為主每年開展巡查工作，抽查各下屬單位評價工作的組織、實施和記錄情況。在保持客觀性方面，制定了完整的內(nèi)部控制評價體系，建立了領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和組織體系、操作程序和規(guī)范，保證組織有章、程序科學(xué)、評價有依、記錄規(guī)范。針對高風(fēng)險領(lǐng)域增加評價力度和頻度，開展專項自評，加強自評工作的專業(yè)縱向指導(dǎo)。要求：（1）內(nèi)部控制的局限性可以概括為幾個方面？（2）該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的哪方面局限性，請結(jié)合案例加以解釋。他們根據(jù)每名成員在作案中所起的作用分贓，每人每次所得少則數(shù)千元，最高達(dá)到15萬元。于是，程某就從生產(chǎn)的源頭開始，買通了車間主任、段長、班長，為其提供貨源；對計量人員、門衛(wèi)施以小恩小惠，用空車票充當(dāng)重車票出廠；買通監(jiān)控人員，刪除監(jiān)控錄像。為此，程某曾問過企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人：“我們超額完成生產(chǎn)計劃，能不能多發(fā)點獎金？”得到的回答是：“我沒有這個權(quán)力。大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)題目四：38歲的程某是錦化化工集團(tuán)氯堿股份有限公司聚醚分廠八萬噸環(huán)氧丙烷車間工段長。面臨公司破產(chǎn)而又無力回天時，他們在逃離之前，燒毀了江龍控股所有賬簿。時隔不到兩年時間，陶壽龍就計劃在兩家證交所上市融資，這樣的融資計劃連底子很厚的老企業(yè)也難以實施。但就在上市前一月，陶壽龍再次斥資4億元買下南方控股集團(tuán)位于紹興柯橋的南方科技公司。在資金運作方面，陶壽龍采取過于激進(jìn)的融資方式，卻沒有任何防范風(fēng)險的配套方案。作為元老，他們完全將企業(yè)當(dāng)做自己的兒子，把握所有決策權(quán)。據(jù)了解，在江龍的治理框架中，企業(yè)控制權(quán)力集中于陶壽龍一人手中，機構(gòu)設(shè)置形同虛設(shè)，毫無權(quán)力制衡機制。年末，預(yù)算管理機構(gòu)向董事會報告，全面完成全年經(jīng)營預(yù)算。銷售部門認(rèn)為下半年屬于銷售淡季，全年任務(wù)肯定不能完成，因此向預(yù)算管理機構(gòu)（財務(wù)部）提出調(diào)整經(jīng)營預(yù)算。2010年初董事會根據(jù)上的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，結(jié)合對未來各種因素的合理估計，制訂當(dāng)年的預(yù)算方案，并將內(nèi)容詳細(xì)的預(yù)算下發(fā)給內(nèi)部各單位執(zhí)行。經(jīng)過這些過程，CCBS能夠確保在各個方面達(dá)到平衡，并且所有的參數(shù)和行動都會導(dǎo)致向同一個方向變化。第二步，在客戶和消費者方面也重復(fù)該過程，在此階段，初步的問題是“如果我們打算完成我們的財務(wù)目標(biāo)，我們的客戶必須怎樣看待我們？”第三步，CCBS明確了向客戶和消費者轉(zhuǎn)移價值所必須的內(nèi)部過程。為了達(dá)到該目的，CCBS使用的是一種循序漸進(jìn)的過程。 正確答案 ：AEND第五篇：大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)[模版]大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)學(xué)習(xí)中心： 專 業(yè)： 年 級： 學(xué) 號： 學(xué) 生： 完成日期： 大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》大作業(yè)注意：請從以下題目中任選其一作答！題目一：可口可樂瑞典飲料公司（CCBS）采納了卡普蘭和諾頓的建議，在公司治理中推廣平衡計分卡，從財務(wù)方面、客戶和消費者方面、內(nèi)部流程方面以及組織學(xué)習(xí)與成長四個方面來測量其戰(zhàn)略行動。 正確答案 ：B 2 次例會。 正確答案 ：B ，對誠信以道德 價值觀規(guī)范的遵從是對員工評價的一項標(biāo)準(zhǔn)
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