商業(yè)銀行業(yè)務運作模式講義(參考版)
2024-10-25 11:34本頁面
【正文】 2024年10月22日星期二12時38分46秒Tuesday, October 22, 2024 感情上的親密，發(fā)展友誼；錢財上的親密，破壞友誼。24.10.2224.10.2212:3812:38:4612:38:46Oct24 人生不是自發(fā)的自我發(fā)展，而是一長串機緣。2024年10月22日星期二12時38分46秒12:38:4622 October 2024 科學，你是國力的靈魂；同時又是社會發(fā)展的標志。2024年10月22日星期二下午12時38分46秒12:38:4624.10.22 做專業(yè)的企業(yè)，做專業(yè)的事情，讓自己專業(yè)起來。24.10.2224.10.2212:38:4612:38:46October 22, 2024 加強自身建設，增強個人的休養(yǎng)。24.10.2212:38:4612:38Oct2422Oct24 得道多助失道寡助，掌控人心方位上。24.10.2224.10.22Tuesday, October 22, 2024 天生我材必有用，千金散盡還復來。,?,3.負債分析要點: (1)應付賬款 應付賬款是否真實地反映了貿(mào)易負債？(如果有其他情況應列示出來) 應付賬款是否按合同規(guī)定全額付出？ (2)應付票據(jù) 有多少應付票據(jù)，應付給誰？ 在什么情況下和條件下會產(chǎn)生應付票據(jù)？ 它們的期限、利率和到期日是怎樣的？ (3)1年內(nèi)到期的長期負債 此賬戶是否包括了全部1年內(nèi)到期的長期負債？ (4)或有負債 有多少或有負債，應付給準？ 在什么情況下和條件下，這些負債會變?yōu)檎鎸嵷搨?這些負債是否和過擔保，以什么資產(chǎn)作擔保？,?,4.現(xiàn)金流量分析要點:,?,專題： 企業(yè)現(xiàn)金流量分析與銀行信貸風險管理之間的關系,?,四、重視對非財務因素的分析與把握 ： 1.影響借款人償債能力的非財務因素的構成： 5C’s： 品德(Character) 能力(Capacity) 資本(Capital) 擔保(Collateral) 環(huán)境(Conditions) 5P’s 個人(People) 償付(Payment) 目的(Purpose) 保障(Protection) 前景(Prospects),?,2.影響借款人償債能力的非財務因素的構成： （1）行業(yè)因素 經(jīng)營因素 管理因素 自然社會因素 成本結構 成熟期 行業(yè)經(jīng)濟周期 行業(yè)的盈利性 產(chǎn)品替代性 依賴性法律、政策經(jīng)濟技術環(huán)境 （2）經(jīng)營因素 企業(yè)總體特征 經(jīng)營思想 產(chǎn)品 市場 采購環(huán)節(jié) 生產(chǎn)環(huán)節(jié) 銷售環(huán)節(jié) 技術上的弱點,?,（3）管理因素 組織形式 管理層的經(jīng)驗與作風 管理層的穩(wěn)定性 關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理 員工素質 內(nèi)部控制 財務管理能力 法律糾紛,?,（4）自然社會因素 戰(zhàn)爭 社區(qū)人口遷徙 城市建設 環(huán)保 水災、火災 政策調(diào)整,?,五、有問題貸款的內(nèi)涵、特征與預警信號,?,(一)有問題貸款的特征： 關注類 宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，例如借款人所處行業(yè)呈下降趨勢。 1通過稅收交納情況看企業(yè)真實經(jīng)營狀況。 1通過重要財務比率來看匹配性。 通過凈資產(chǎn)來看債權保障程度。 無形資產(chǎn)要特別關注土地使用權。 通過長期投資的內(nèi)容看其收益能力和控制能力。 通過其它應收款看是否有抽逃資本和非法關聯(lián)交易。,?,二、幾種新型實用的貸款 1.信用擔保貸款； 2.自然人擔保貸款； 3.出口創(chuàng)匯貸款 ； 4.項目開發(fā)貸款 ； 5.買方貸款 ； 6.無形資產(chǎn)擔保貸款 ； 7.項目融資 ；,?,8.銀團貸款 ； 9.委托貸款 ； 10.法人帳戶透支 ； 11.買方信貸賣方付息業(yè)
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