【正文】 第一階段是在項目批復(fù)后即按計劃聘請技術(shù)專家編寫培訓(xùn)教材，對全體生產(chǎn)和管理人員集中培訓(xùn)，進行崗前技術(shù)培訓(xùn)；項目主要技術(shù)培訓(xùn)為油菜籽包衣技術(shù)，土壤測土施肥技術(shù)，因此，在購置設(shè)備的同時，依托設(shè)備廠家，進行油菜籽種子包衣技術(shù)培訓(xùn)和后期維護，同時依托 XX省農(nóng)林科學院土壤肥料研究所進行土壤測土施肥技術(shù)人員培訓(xùn)和測試，并相應(yīng)配制油菜籽高產(chǎn)豐產(chǎn)的有機肥料。 項目建設(shè)單位采取走出去、請 進來觀摩學習的方法進行技術(shù)培訓(xùn)與傳播，實施培訓(xùn)、考核、上崗制度，促進學習。 其中，聯(lián)合收割機駕駛員 2 名，包衣技術(shù)培訓(xùn)員工 10 名，種子精選機械和技術(shù)培訓(xùn)人員 10 人，土壤測試培訓(xùn)員工 6人，合計培訓(xùn)員工 28名。 與省農(nóng)業(yè)科研部門簽訂有償技術(shù)服務(wù)合同，選派既有理論又有實踐的技術(shù)人員專人蹲點，負責項目區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品種植和 有機肥料的加工 技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)，及時解決生產(chǎn)中存在 的技術(shù)問題，盡快提高 從業(yè)人員及管理人員 科學種植和 加工 綠色農(nóng)產(chǎn)品的技術(shù)水平，推動項目示范效應(yīng)的盡快發(fā)揮。 五、技術(shù)依托 開展綠色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，是一項較新的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，項目依靠科技進步和勞動者、管理人員素質(zhì)的提高，才能不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強市場的競爭力。在 全省范圍內(nèi)建立分公司。推出促一系列促銷活動，加大在超市、商場等的優(yōu)惠促銷。樹立品牌意識，強化質(zhì)量管理，以質(zhì)量贏得市場的理念，培植名牌，不斷提高名牌知名度，擴大市場份額； 培養(yǎng)一批高素質(zhì)的銷售人員， 進行產(chǎn)品銷售和市場開拓工作，對銷售人員采用銷售業(yè)績與薪酬掛鉤的辦法，激勵銷售人員的積極性。 項目基建工程和設(shè)備購置按照國家有關(guān)規(guī)定進行，采取公開招標方式 44 進行，訂購設(shè)備由技術(shù)、生產(chǎn)、工程等部門人員進行綜合考慮比較確定。 具體管理措施包括：嚴格遵循“講求效益、計劃運用、 ?？顚Ｓ谩栃泄?jié)約、嚴格審查”的資金使用原則，實行報賬制，實施單位按照項目建設(shè)周期、分期分批將有效原始憑證編制成報賬材料存檔，做到資金使用“公正、公開、透明”，接受監(jiān)督。項目建設(shè)期間要明確項目資金的使用范圍，與項目建設(shè)有關(guān)的資金都列入資金管理范圍，統(tǒng)一管理，集中使用。各部門均由部門經(jīng)理或負責人具體管理，以規(guī)范化、制度化管理為核心，根據(jù)項目建設(shè)單位生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立健全一套項目建設(shè)單位管理制度，確保油菜籽種植、 生產(chǎn)管理、科技研發(fā)、質(zhì)量保證、售后服務(wù)等各個環(huán)節(jié)有章可循，促進生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。其次，適應(yīng)市場需求多樣化、消費專一化、功能化的要求，建立相應(yīng)的質(zhì)量標準體系和檢驗檢測體系，完善質(zhì)量標準、產(chǎn)地環(huán)境標準和生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范，打造優(yōu)質(zhì)品牌，提高市場占有率。同時，經(jīng)常對工人進行質(zhì)量管理的培訓(xùn)，樹立質(zhì)量和品牌意識，提高質(zhì)量管理水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效 益穩(wěn)步 43 提高。 重視品質(zhì)管理工作，建立全面質(zhì)量管理制度（即 Total Quality Control，簡稱 TQC）。用人制度實行競爭上崗，按照“公開、公平、競爭、擇優(yōu)”的原則，實行雙向選擇，擇優(yōu)聘用。 為了對項目實施進行有效管理，項目建設(shè)實行目標責任管理，建設(shè)任務(wù)和投資落實到第一責任人，簽訂目標責任書，建立獎懲制度；項目辦公室在領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，定期檢查項目執(zhí)行情況，及時處理解決好實施過程中出現(xiàn)的問題，切實安排好年度計劃并監(jiān)督工程實施；嚴格執(zhí)行項目標準和施工規(guī)范，加強項目施工中的質(zhì)量監(jiān)督，保證項目按既定目標和標準完成建設(shè)任務(wù)。 場長 副場長 農(nóng)業(yè)研究所 財務(wù)科 菜籽庫 油菜籽加工廠 生產(chǎn)科 110生產(chǎn)大隊 銷售科 肥料加工廠 42 第二節(jié) 組織與 管理 一、工程管理措施 項目工程建設(shè)實行招標制和監(jiān)理制。 41 圖 1221 組織機構(gòu)示意圖 副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，各部門、車間主任負責本部門日常工作。董事長是企業(yè)的法定代表人， 公司總經(jīng)理， 負責企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營 ， 企業(yè)實行勞 動合同制 。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在XXXX 農(nóng)場 ，負責項目的具體管理 與實施。項目開發(fā)對環(huán)境無不利影響。同時，飼草經(jīng)過牲畜過腹還田，增加了農(nóng)田中的農(nóng)家肥，有利于土壤肥料的提高，土壤結(jié)構(gòu)的改善。同時，項目區(qū)由于增施了有機肥料，農(nóng)田土壤有機質(zhì)含量逐步增加，農(nóng)田的生態(tài)平衡不斷優(yōu)化，農(nóng)業(yè)資源的利用效率大大提高，為農(nóng)作物和其它生態(tài)因子的良性循環(huán)和持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了一個較好的基礎(chǔ)。 第三節(jié) 生態(tài)效益 一、 通過該項目實施，對已有的基本農(nóng)田進行了整治，項目區(qū)內(nèi)耕地基本平整，農(nóng)田道路暢通，為農(nóng)業(yè)耕作機械化，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)?；於▓詫嵙嘶A(chǔ)。 三、 該項目 實施進一步 優(yōu)化了種植業(yè)結(jié)構(gòu)， 壯大了以油菜籽為主的特色優(yōu)勢經(jīng)濟作物的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，增加了油菜籽的產(chǎn)量，對推動當?shù)?進行種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高經(jīng)濟效益 ， 起到輻射， 示范 作用。 39 第二節(jié) 社會效益分析 一、項目建成后，使 XX 農(nóng)場 一、二大隊 萬畝油菜籽農(nóng)田改造成高效生產(chǎn)農(nóng)田， 將有力 促進和帶動全場及當?shù)赜筒俗焉a(chǎn)， 增強 農(nóng)場 農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和 發(fā)展的基礎(chǔ)， 示范帶動 該地區(qū) 油菜籽向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)方向發(fā)展，增強當?shù)?社會經(jīng)濟 持續(xù) 和諧 發(fā)展的后勁。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力在行業(yè)最低要求以上。 10%的變化范圍內(nèi)，對本項目影響最小，表明項目實施油菜籽精選、包衣等新技術(shù)對項目的經(jīng)濟效益 指標影響很小，項目運行有較強的抗風險能力。 10%的變化范圍內(nèi)，在新增產(chǎn)品銷售收入增加 10%和新增產(chǎn)品銷售收入下降 10%時所計算的財務(wù)內(nèi)部收益率指標仍大于行業(yè)基準收益率；固定資產(chǎn)投資在177。 010203040506070800 1金額（萬元）產(chǎn)值 稅 總成本 固定成本 38 表 1112 財務(wù)敏感性分析表 序號 項目 內(nèi)部收益率 （ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） 投資回收年限 （年） 1 指標 173 2 增減幅度（ %） 10 +10 10 +10 10 +10 3 銷售收入 121 226 4 經(jīng)營成本 186 160 5 固定資產(chǎn)投資 188 159 由表 91 可見，各因素變化對項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度不同，按敏感度系數(shù)由大到小依次為：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。取變化率為177。 可見本項目具有較強的抗風險能力（見圖 1111）。 37 圖 91 盈虧平衡分析圖 生產(chǎn)能力利用率 =正常年平均固定成本 /（年平均銷售收入－年均可變 成本－年均銷售稅金及附加） 100% =33%，保本產(chǎn)量為： 斤 33% =，即新增產(chǎn)量達到 ，可以達到盈虧平衡。 投資回收期稅后 年，稅前 ； 詳見附表 8。詳見附表 6。 經(jīng)計算正常年份經(jīng)營成本為 萬元，詳見附表 5。合計其他費用 。 折舊與攤銷：項目從第二年開始計折舊費及攤銷費，正常年份年折舊費 萬元、攤銷費 萬元。 工資及福利：正常年份新增用工，計 。分項計算如下： 外購原材料費：外購油菜籽包衣用藥劑、材料等原材料費合計為 萬元。每畝新增生產(chǎn)成本 。因此，項目免計算營 35 業(yè)稅及附加。 二、新增營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 （一）新增營業(yè)收入 項目實施后，農(nóng)場一、二大隊按綠色食品原料油菜標準化要求組織生產(chǎn)，油菜籽及延伸產(chǎn)品全部實現(xiàn)綠色生產(chǎn)，其油菜籽畝產(chǎn)由項目實施前的110公斤提高到 120公斤，畝增產(chǎn) 10 公斤，增產(chǎn)幅度達 ％； 年可增產(chǎn) 萬公斤油菜籽，按現(xiàn)行市場價每公斤 元計算，每年可新增效益 。 （六）本項目為擴建項目，按照有項目無項目方法進行財務(wù)評價。 二、實施進度安排 表 101 項目進度安排表 序號 工程項目 20XX年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準備 2 田間工程土 建施工 3 設(shè)備購置、安 裝、調(diào)試 4 人員培訓(xùn) 5 竣工驗收 34 第十一章 項 目效益分析 第一節(jié) 經(jīng)濟效益分析 一、財務(wù)評價依據(jù) （一）現(xiàn)行國家的有關(guān)經(jīng)濟、稅收及貸款利率等法規(guī)； （二）財務(wù)價格：項目主要投入物價格采用項目區(qū)市場價格，增量銷售收入估算價格按出廠價計算； （三）基準收益率，按 8%計算； （四）根據(jù)項目實施進度計劃，計算期為 15 年，考慮項目技術(shù)經(jīng)濟特點等因素，運行期第一年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 80%，第 2 年達到項目設(shè)計能力。在 20XX年 11 月實現(xiàn)油菜籽建設(shè)目標，進行竣工驗收 。20XX 年 1 月至 20XX 年 3 月項目申報，前期準備。國家專項投資與項目建設(shè)單位投資比例為 10： 1。 表 922 項目總投資估算表 序號 項目 投資 （萬元） 備注 一 工程建設(shè)投資 1 土建投資 2 田間工程 3 設(shè)備購置安裝 4 工程建設(shè)其他費用 工程監(jiān)理費 招投標代理服務(wù)費 項目前期費用 技術(shù)培訓(xùn) 5 預(yù)備費 基本預(yù)備費 二 流動資金 33 1 流動資金 三 其它資金 總計 第三節(jié) 資金 來源與籌措方法 項目 建設(shè) 總投資 萬元。其中，項目建設(shè)投資 萬元，新增流動資金 。經(jīng)估算本項目新增流動資金 萬元（詳見附表 3）。 二、流動資金 本項目流動資金估算按照增量法進行估算。 （三）設(shè)備建設(shè) 購置油菜籽包衣設(shè)備 1 臺、油菜籽種子精選機 1臺，聯(lián)合收割機 1臺，設(shè)備購置費 萬元。合計投資 萬元。 一、建設(shè)投資 本項目經(jīng)估算建設(shè)投資 萬 元，其中 : （一）田間工程 耕地整治工程，面積 1200 畝，投資 萬元；培肥地力建設(shè)，有機肥料增施肥面積 1200畝，需要有機肥料 60 噸，投資 ；土壤肥力測試 50份樣本，投資 。 31 第二節(jié) 投資估算 本項目估算總投資為 。 ⑶ 培訓(xùn)費按培訓(xùn)預(yù)計發(fā)生的費用計 。 工程招標費、 監(jiān)理費按工程費用的 1%計取。 其它費用。 第九章 投資估算和資金籌措 第一節(jié) 投資估算依據(jù) 一、 土建工程按 XX 省建設(shè)廳 《 XX 省建設(shè) 工程 預(yù)算定額基價表 》 ，《 20XX年 第四季度建設(shè)工程材料指導(dǎo)價格》 ；并參照當?shù)仡愃乒こ淘靸r進行估算 ； 二、農(nóng)田基本建設(shè)投資估算按 XX 省水利廳、建設(shè)廳頒發(fā)的《 XX 省水利水電工程設(shè)計概 (估 )算費用構(gòu)成及計算標準》和《 XX省水利水電工程初步設(shè)計概算編制方法》中的規(guī)定進行計算。 表 821 農(nóng)業(yè)機械投資建設(shè)內(nèi)容 序號 項目 單位 數(shù)量 型號 產(chǎn)地 備注 1 聯(lián)合收割機 臺 1 約翰迪爾 1076 佳木斯 割幅 2 種子包衣機 臺 1 甘肅酒泉 5000kg /h 3 種子清選機 臺 1 甘肅酒泉 合計 3 四 、 培訓(xùn)方案 項目主要技術(shù)培訓(xùn)為油菜籽包衣技術(shù)，土壤測土施肥技術(shù)，因此，在購置設(shè)備的同時，依托設(shè)備廠家，進行油菜籽種子包衣技術(shù)培訓(xùn)和后期維護，同時依托 XX 省農(nóng)林科學院土壤肥料研究所進行土壤測土施肥技術(shù)人員培訓(xùn)和測試，并相應(yīng)配制油菜籽高產(chǎn)豐產(chǎn)的有機肥料。購置種子包衣機 1 臺，初步選擇甘肅酒泉種子機械廠用于項目區(qū)作物種子的包衣加工，設(shè)備型號，生產(chǎn)率 5000kg /h。項目采用此項包衣技術(shù)，可實現(xiàn)制種、種子包衣一體化，全面提高油菜質(zhì)量，對保護生態(tài)環(huán)境、開展節(jié)能減排具有重要意義。根據(jù)近年來，其它地區(qū)，特別是農(nóng)場的經(jīng)驗，用銳勝等藥劑的包衣劑進行油菜種子包衣，對黃條跳甲、莖象甲的 具有良好的防效，還能促進根系的生長和產(chǎn)量的增加。 29 三 、 設(shè)備購置 XX農(nóng)場 是一個機械化作業(yè)的油菜籽生產(chǎn)基地，收割機械是重要的農(nóng)業(yè)機械，但是，由于部分聯(lián)合收割機老化、機型陳舊、缺少零配件，已經(jīng)無法正常運轉(zhuǎn)，缺乏收割作業(yè)的高效機械。清除地表回填土 。曬場主要 用于 油菜籽 種子 和商品油菜籽 涼曬。 執(zhí)行標準為： 《 公路工程技術(shù)標準》（ JTG B01－ 2021） ； 《土地開發(fā)整理標準》（ TD/T 1011～ 1013－ 2021）； 《公路路基設(shè)計規(guī)范》（ JTG D30－ 2021）； 二 、 土建工程 （一）值班用房 對生產(chǎn)基地建設(shè)曬場值班房，磚混結(jié)構(gòu)，值班房 3 間，其中， 12 間用于小型器械臨時存放，單間單門單窗，建筑總面積 40平方米。道路不設(shè)置建筑物。因此，道路設(shè)計車速度小于