【正文】 鑒于該公司工程施工能力較強，有穩(wěn)定的業(yè)務來源，現(xiàn)金流量較大，申請銀行保函授信用途真實合法，擬同意給予XX公司銀行保函授信，金額人民幣3 000萬元整，期限1年，用于參加工程施工投標、工程施工，％費率標準計收。該公司經營能力較強，狀況良好，具備經濟擔保能力。同時，該公司現(xiàn)金流量較大，和我行合作多年，信譽良好，我行為其提供銀行保函授信風險可控。其用途真實、合法。公司施工整體能力較強，其應收賬款較大。資產負債率為42．4％，比例比較理想。(二)狀況和經營成果分析1．經營成果分析：截至2003年6月末，公司實現(xiàn)工程業(yè)務收入10 191萬元，主營業(yè)務利潤、營業(yè)利潤、凈利潤分別為l 225萬元、769萬元、755萬元，盈利能力好。2．公司承擔了部分社會福利職能，對公司提高經濟效益不利，長期來看負擔較重。公司在我行辦理過較多的銀行保函業(yè)務，除未到期的外均履約，對于該客戶的授信有利于加快業(yè)務的辦理速度，加深雙方的合作，加之公司有穩(wěn)定的資金回籠渠道及穩(wěn)健的經營戰(zhàn)略，必將會為我行與該公司的銀行雙贏合作奠定基礎，雙方合作前景較好。八、在各行存貸款、結算情況及與我行合作潛力、效益分析申請人存款總額為4 600余萬元。擔保單位知道申請單位申請銀行保函授信額度的用途。(二)擔保能力(經營、財務狀況、風險度、現(xiàn)金流量、或有負債及現(xiàn)金來源等方面分析)擔保單位XXX公司的經營狀況和財務狀況良好，經營較為穩(wěn)健，加之其資產負債率較低，現(xiàn)金流量充足，具備一定的償債能力。該單位營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡均已年檢。該公司長期在我行進行結算，常年辦理銀行保函業(yè)務，履約能力強，注重誠信。(四)經營效率分析應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入／應收賬款平均余額＝10191／3 074＝3．3(次)存貨周轉次數(shù)＝銷售成本／存貨平均余額＝8 653／2 493＝3．47(次)總資產周轉次數(shù)＝銷售收入／總資產平均余額＝10 191／16 740＝0．61(次)六、申請銀行保函授信用途和還款來源分析用途分析(了解直接、真實用途，是否合法、合規(guī))：該公司申請銀行保函授信金額人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標、工程施工。(二)長期償債能力變化分析本期資產負債率＝負債總額／資產總額＝6 760／15 940＝42．4％上年末資產負債率＝負債總額／資產總額＝9 514／17 539＝54．2％分析結論：資產負債率比上年下降，資本結構進一步得到改善，財務風險較低。(四)銷售成本變化分析公司實現(xiàn)銷售收入10191萬元，其銷售成本為8 653萬元，盈利能力相比上年同期有所減少。財務費用為一29萬元。盈利狀況較好。2．從資金使用看：公司的資金使用基本集中在營利性資產上，管理較為規(guī)范。固定資產凈值率只有50％左右，工程機械設備老化，如遇固定資產更新，將存在一定的資金壓力。流動比率和速動比率分別為2．09和1．70，表明公司短期償債能力較強。2．從負債結構、所有者權益占比重看財務風險變化：本期公司的資產負債率為42．4％，水平較低，長期償債能力較強，公司實際的償債負擔較小，財務風險一般。(四)財務狀況變化的總括分析和評價綜合結論：本期公司的總資產為15 940萬元，而凈資產為9180萬元。(三)所有者權益變化情況分析1．總額變化分析：公司本期所有者權益為9 180萬元，與年初數(shù)相比增加1 155萬元。2．對主要類負債變化的分析及評價：(1)短期借款：無。由于尚未進行決算，記入該科目，一旦進行決算，其變現(xiàn)能力較強。(3)存貨變化及原因分析：本期公司的存貨為2 191萬元，比年初數(shù)減少604萬元。存款有1／3在我行運作。三、財務狀況變化分析(一)資產變化情況分析1．對資產構成變化的分析及評價：本期公司流動資產總額為11 809萬元，占資產比重為74．1％，符合其經營特征，資產的流動性有所下降，主要原因是公司其他應收款減少、存貨(公司所墊付的工程款)減少；本期固定資產凈值為4 043萬元，占資產比重為25．4％，固定資產沒有及時更新。(五)近兩年經營業(yè)績及前景預測分析近幾年，隨著綜合實力的逐步增強，該公司連續(xù)四年被評為“江西省先進企業(yè)”，從2000年起三年三大步實現(xiàn)了產值、管理和效益的跨越式發(fā)展，管理水平和經濟效益明顯提高。這些年，國家加大了對水利防洪設施的投入，給行業(yè)發(fā)展帶來契機。同時，公司系由國有企業(yè)改制而來，承擔了部分社會福利職能，對公司提高經濟效益不利，長期來看負擔較重。作為江西省水利廳的下屬，該公司擁有穩(wěn)定的市場份額。二、經營狀況分析(一)主導產品分析公司主營業(yè)務為水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、裝璜、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等，但由于該公司規(guī)模