【正文】 三十五、存貨成本計(jì)算方法備案?jìng)洹?bào)送時(shí)間：在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)，向其企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2009]31號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：成本對(duì)象由企業(yè)在開(kāi)工之前合理確定，并報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2009]59號(hào)）；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第4號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于第29屆奧運(yùn)會(huì)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2003]10號(hào)）；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2010年上海世博會(huì)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2005]180號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2009]30號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2009]30號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行監(jiān)獄勞教企業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2006]123號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策期限的通知》（財(cái)稅[2006]46號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2005]103號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局文化體制改革試點(diǎn)中支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2005]2號(hào)）；《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公布第二批不在試點(diǎn)地區(qū)的文化體制改革試點(diǎn)單位名單和新增試點(diǎn)地區(qū)名單的通知》（財(cái)稅[2007]36號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于新辦文化企業(yè)企業(yè)所得稅有關(guān)政策問(wèn)題的通知》）（國(guó)稅函[2010]86號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于文化體制改革中經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的若干稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2005]1號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策執(zhí)行期限的通知（財(cái)稅[2005]14號(hào)）；財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展問(wèn)題的復(fù)函》（國(guó)辦函[2009]9號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)、發(fā)改高技[2008]3697號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)、發(fā)改高技[2008]3697號(hào)。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：財(cái)稅[2008]1號(hào)、發(fā)改高技[2008]3697號(hào)。十六、集成電路生產(chǎn)企業(yè)稅率優(yōu)惠備案?jìng)浒甘马?xiàng)：集成電路生產(chǎn)企業(yè)優(yōu)惠稅率減按15%.報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。報(bào)送資料：省信息產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)或國(guó)家有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的軟件（生產(chǎn)）企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)證書(shū)（文件），企業(yè)年檢合格證；本企業(yè)開(kāi)發(fā)或擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的軟件產(chǎn)品證明材料或通過(guò)資質(zhì)等級(jí)認(rèn)證的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成證明材料；享受?chē)?guó)家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)所得稅優(yōu)惠的須提供國(guó)家相關(guān)文件；獲利說(shuō)明；職工培訓(xùn)費(fèi)用明細(xì)賬；軟件生產(chǎn)企業(yè)享受增值稅退稅的憑據(jù)；稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。十五、軟件生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)所得免減征備案?jìng)浒甘马?xiàng)：軟件生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)。報(bào)送資料：專(zhuān)用設(shè)備的相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定證明；購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備合同、發(fā)票；購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備資金來(lái)源說(shuō)明及相關(guān)證據(jù)；專(zhuān)用設(shè)備實(shí)際投入使用的說(shuō)明，設(shè)備投入使用時(shí)間與取得發(fā)票時(shí)間不一致的應(yīng)當(dāng)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；投資額逐年結(jié)轉(zhuǎn)抵免的明細(xì)表；專(zhuān)用設(shè)備權(quán)屬變動(dòng)情況說(shuō)明；《稅收優(yōu)惠事項(xiàng)備案報(bào)告表》；稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。十四、購(gòu)置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資額稅額抵免備案?jìng)浒甘马?xiàng)：購(gòu)置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%，可從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。報(bào)送資料：有權(quán)部門(mén)出具的資源綜合利用企業(yè)（項(xiàng)目、產(chǎn)品）認(rèn)定證書(shū)；有權(quán)部門(mén)出具的檢測(cè)報(bào)告（包括利用資源的名稱(chēng)、數(shù)量、占比）；各項(xiàng)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入核算明細(xì)表；《稅收優(yōu)惠事項(xiàng)備案報(bào)告表》；稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第32條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第98條；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2009]81號(hào)）十三、綜合利用資源減計(jì)收入備案?jìng)浒甘马?xiàng)：綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入，減按90%計(jì)入收入總額。報(bào)送時(shí)間：在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)，向其企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第31條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第97條；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2009]87號(hào)）。報(bào)送資料：經(jīng)備案管理部門(mén)核實(shí)后出具的年檢合格通知書(shū)（副本）；關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說(shuō)明；中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實(shí)際所投資金驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)材料；中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況（包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）額、資產(chǎn)總額等）說(shuō)明；由省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)出具的中小高新技術(shù)企業(yè)有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)（復(fù)印件）。十一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資抵扣所得備案?jìng)浒甘马?xiàng)：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資抵扣。報(bào)送資料：殘疾職工花名冊(cè)及殘疾人證；殘疾職工工種安排表；經(jīng)民政部門(mén)或殘疾人聯(lián)合會(huì)認(rèn)定的納稅人，出具上述部門(mén)的書(shū)面審核認(rèn)定意見(jiàn)；與殘疾職工簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）；為殘疾職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)記錄；企業(yè)職工工資表及支付工資憑證；《稅收優(yōu)惠事項(xiàng)備案報(bào)告表》；主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。十、工資加計(jì)扣除備案?jìng)浒甘马?xiàng)：安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資。《稅收優(yōu)惠事項(xiàng)備案報(bào)告表》；1稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它相關(guān)資料。企業(yè)集團(tuán)采取合理分?jǐn)傃芯块_(kāi)發(fā)費(fèi)的，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)提供集中研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的協(xié)議或合同，該協(xié)議或合同應(yīng)明確規(guī)定參與各方在該研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中的權(quán)利和義務(wù)、費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǖ葍?nèi)容。已經(jīng)縣級(jí)以上政府科技部門(mén)審核、備案、核準(zhǔn)的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，企業(yè)在辦理研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除時(shí)，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供該項(xiàng)目的立項(xiàng)書(shū)及驗(yàn)收文件或鑒定證書(shū)批準(zhǔn)件。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第28條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第93條；《科技部財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國(guó)科發(fā)火[2008]172號(hào)）；《科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引〉的通知》（國(guó)科發(fā)火[2008]362號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第二十七條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第9103條；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)征收企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2008]130號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第27條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第90條；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]212號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2010〕111號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：在納稅終了后至報(bào)送納稅申報(bào)表以前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第27條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第90條；《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]212號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2010〕111號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：在納稅終了后至報(bào)送納稅申報(bào)表以前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第27條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第889條；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于公布環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（試行）的通知》（財(cái)稅[2009]166號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第27條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第889條；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2008]46號(hào)）；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于公布公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）的通知》（財(cái)稅[2008]116號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《企業(yè)所得稅法》第27條；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第86條；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍（試行）的通知》（財(cái)稅[2008]149號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第26條（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《企業(yè)所得稅法》）；《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第885條（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》）；《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2009]122號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2009]123號(hào)）。報(bào)送時(shí)間：減免稅備案時(shí)限一般為當(dāng)匯算清繳期結(jié)束前。筆者對(duì)企業(yè)所得稅備案類(lèi)減免稅辦理注意事項(xiàng)進(jìn)行了梳理，作如下提醒，供大家在執(zhí)行中參考。（6）對(duì)投資項(xiàng)目是否屬于鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目難以界定的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供省級(jí)以上(含省級(jí))有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)出具的證明文件，并結(jié)合其他相關(guān)材料審核認(rèn)定。新辦郵政企業(yè)是指投資新辦從事郵政運(yùn)營(yíng)的企業(yè)。新辦電力企業(yè)是指投資新辦從事電力運(yùn)營(yíng)的企業(yè)。（5）新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視享受“兩免三減半”優(yōu)惠必須具備以下條件：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入70%以上。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入70%以上。（3）能夠提供項(xiàng)目業(yè)務(wù)收入和企業(yè)總收入的明細(xì)表。(十一)有關(guān)部門(mén)出具的證明材料；(十二)根據(jù)不同的減免稅項(xiàng)目，應(yīng)提供的以下材料：西部大開(kāi)發(fā)的所得稅優(yōu)惠（1）享受西部大開(kāi)發(fā)所得稅優(yōu)惠必須是位于西部地區(qū)的國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)。變更)；(七)企業(yè)所得稅征收方式調(diào)查報(bào)告表(復(fù)印件)；(八)企業(yè)所得稅征收方式鑒定表(復(fù)印件)；（九）房產(chǎn)證、土地使用證、租房、地合同協(xié)議、企業(yè)合同、企業(yè)章程（原章程）、企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（會(huì)計(jì)師事務(wù)所）、會(huì)計(jì)核算辦法。法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收政策有規(guī)定的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（5）政策依據(jù)：要具體到法、條例、文件條、款、項(xiàng)、目，如一個(gè)文件中的多項(xiàng)政策，只寫(xiě)文件名稱(chēng)，不清楚企業(yè)是要求享受哪一條。（4）取得第一筆收入時(shí)間：應(yīng)在申請(qǐng)中寫(xiě)明企業(yè)從注冊(cè)成立后，開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)間。（3）實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：不要只有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。包括申請(qǐng)減免稅的理由、依據(jù)、范圍、年限、期限、數(shù)量、金額以及企業(yè)的基本情況（包括企業(yè)注冊(cè)成立日期、注冊(cè)資本金及構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)始日期、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況）等。（《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局 民政部關(guān)于生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅的通知》財(cái)稅〔2011〕81號(hào)）納稅人應(yīng)在終了4個(gè)月內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送：（1）企業(yè)所得稅減免備案表（一式兩份）；（2）從事生產(chǎn)和裝配傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品企業(yè)情況說(shuō)明；（3）傷殘人員專(zhuān)門(mén)用品制作師名冊(cè)、《執(zhí)業(yè)資格證書(shū)》（復(fù)印件），以及申請(qǐng)前制作師《執(zhí)業(yè)資格證書(shū)》檢查合格證明；（4）收入明細(xì)資料。3．安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）匯算清繳期報(bào)備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）在職殘疾人員或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員工資表；（3）為殘疾職工或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員購(gòu)買(mǎi)社保的資料；（4）殘疾人員證明或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明復(fù)印件；（5）納稅人與殘疾人或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）；（6）具備安置殘疾人員上崗工作的基本設(shè)施情況的說(shuō)明。（2）企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案時(shí)應(yīng)報(bào)送以下資料：①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；③省級(jí)以上商務(wù)部門(mén)出具的技術(shù)出口合同登記證書(shū)或技術(shù)⑦省級(jí)以上(含省級(jí))科技部門(mén)審批證明（涉及財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持產(chǎn)生技術(shù)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄘ?cái)稅〔2010〕111號(hào)）。匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目核算情況表（附件14）（二）匯算清繳期登記備案管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目納稅人匯算清繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目，應(yīng)在匯算清繳期間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交下述規(guī)定的資料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在7個(gè)工