【正文】 參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，是。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 圖 92 敏感性分析圖 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 60 第十章 社會(huì)效益分析 39 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目的建設(shè)，能極大地調(diào)動(dòng)農(nóng)民種植水果的積極性，加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，促進(jìn)機(jī) **市水果生產(chǎn)基地建設(shè)和水果產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，為項(xiàng)目區(qū)搭建生活富裕、生產(chǎn)發(fā)展的重要平臺(tái)和載體。具體詳見敏感性分析表、敏感性分析圖。這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)必然影響這項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。因此，經(jīng)測(cè)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 37 算項(xiàng)目的盈虧平穩(wěn)能力較強(qiáng)。 繪制盈虧平衡圖，如下圖 91所示。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 36 1000 800 500 300 400 200 600 100 900 700 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 營業(yè)收入和成本(萬元) 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)采用經(jīng)營能力利用率表示 盈虧平衡點(diǎn) =年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加） *100% =247。 （ 4）年投資利潤率 項(xiàng)目的投資利潤率為項(xiàng)目的年平均利潤總額 /項(xiàng)目總投資，經(jīng)測(cè)算得出，項(xiàng)目的年平均投資利潤率為 %。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 35 （ 2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率（ FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，表達(dá)式為： ∑ nt＝ 1（ Ci－ Co） t(1+FIRR)t=0 式中： CI— 現(xiàn)金流入量 CO— 現(xiàn)金流出量 （ CICO） t— 第 t年度的凈現(xiàn)金流量； n— 計(jì)算期 經(jīng)過 對(duì)投資的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，得出其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %，高于同期銀行貸款利率。計(jì)算公式為： FNPV＝∑ nt＝ 1（ Ci－ Co） t（ 1＋ ic） － t 式中： ic— 基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，本項(xiàng)目取 8%。 經(jīng)以上測(cè)算，年經(jīng)營成本為 ，年總成本為 萬元。詳見附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 （ 7）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷分別以 10年 和 5年計(jì)，年攤銷費(fèi)為 。詳見附表 5：總成本費(fèi)用估算表 （ 5）其他費(fèi)用 其他費(fèi)用主要用于技術(shù)交流、人員培訓(xùn)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和土地租賃費(fèi)用，預(yù)計(jì)每年為 。月估算，工資為 126第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 萬元 /年。詳見附表 5：總成本費(fèi)用估算表 （ 2）外購燃料及動(dòng)力費(fèi)：主要為水電及設(shè)備所用燃料消耗，估算為 /年。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 本項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見附表 51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。詳見附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 銷售（營業(yè)）稅金及附加 根據(jù)我國相關(guān)稅法及有關(guān)政策規(guī)定，項(xiàng)目的免征營業(yè)稅、增值稅及所得稅等。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入 項(xiàng)目建設(shè)前的，合作社蜜桔、翠冠梨年 產(chǎn)量為 ，項(xiàng)目完成改建后；蜜桔、翠冠梨年產(chǎn)量為 3萬噸，年增加 ，市場(chǎng)份額將進(jìn)一步拓展。 （ 5）本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 8%。 （ 3）項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，設(shè)備按 10年計(jì)提折舊，房屋按 20年計(jì)提折舊，殘值率按 5%計(jì)。財(cái)務(wù)估算依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)所在地的同類項(xiàng)目的產(chǎn)出水平和投入水平，并根據(jù)主要產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格和投入物料，勞動(dòng)力成本價(jià)格估算。 自籌資金使用和管理 自籌資金納入會(huì)計(jì)核算，建立專 賬 ，進(jìn)入銀行專戶，由財(cái)政、審計(jì)部門進(jìn)行監(jiān)督問效，審計(jì)管理，做到自籌資金足額及時(shí)到位，確保自籌資金使用管理的規(guī)范性和有效性。 項(xiàng)目科技投資補(bǔ)助投資 18 萬元。申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金為 120 萬元，主要投向?yàn)椋? 土建工程分別用在蓄水池、排水溝渠、基地農(nóng)用道路、土地平整建設(shè)，補(bǔ)助投資 40萬元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和 管理 嚴(yán)格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項(xiàng)目管理辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金的使用和管理，單獨(dú)設(shè)賬進(jìn)行核算，?？顚Ｓ?，采用報(bào)帳制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審批制度，管好用好資金，使有限的資金充分發(fā)揮其作用。 地方財(cái)政配套資金 項(xiàng)目總投資 ，項(xiàng)目資金來源中申請(qǐng)地方財(cái)政補(bǔ)助資金為 40萬元。詳見附表 3：流動(dòng)資金估算表。 建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資為 ，其中工程費(fèi)用 ，工程建設(shè)其他費(fèi)用 、預(yù)備費(fèi)用 。 第八章 投資估算與資金來源 30 （ 6）流動(dòng)資金采用概算法估算。 （ 4）其他費(fèi)用參照國家、行業(yè)及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān) 規(guī)定取費(fèi)。 （ 2）施工期措施 ①噪聲污染防治措施 為減少施工期的噪聲污染，主要采取以下防治措施： 合理安排施工時(shí)段，合理布局施工場(chǎng)地，避免同時(shí)使用大量噪音的設(shè)備； 設(shè)備分別按有關(guān)制造廠提供的報(bào)價(jià)或估價(jià)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析 本項(xiàng)目命周期以后，可以回收利用，有利于環(huán)境保護(hù)和人體健康的材料。三是爭(zhēng)取擴(kuò)大出口份額。二 是 積極實(shí)施自主品牌戰(zhàn)略，加大與“新合作”連鎖超市的合作力度，通過遍及全國的“新合作”超市，將產(chǎn)品銷往南昌、廣州、上海、合肥 等大中城市 。樹立品牌意識(shí)，把好產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)， “ 以誠感人 、 以質(zhì)贏人 ” ，千方百計(jì)提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高市場(chǎng) 銷售 份額。 營銷策略、方案、模式 營銷策略 建立好自己的銷售隊(duì)伍，做好銷售隊(duì)伍的人力資源配備工作，注重人才培養(yǎng)，加強(qiáng)市場(chǎng)營銷人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高自身把握和運(yùn)用市場(chǎng)的技能，為銷售工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 生產(chǎn)技術(shù)和裝備、新產(chǎn)品研發(fā)能力優(yōu)勢(shì)： 該產(chǎn)品鮮蜜桔、翠冠第八章 投資估算與資金來源 28 梨來自于合作社社員栽培基地，合作社社員栽培基地采用國內(nèi)先進(jìn)栽培技術(shù)，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過規(guī)范種植后，生產(chǎn)出的鮮蜜桔、翠冠梨從外觀、內(nèi)在品質(zhì)等方面都有質(zhì)量保障 。 2021 年 8 月獲得了無公害農(nóng)產(chǎn)品證書（ WGH0705752）。 梨不僅營養(yǎng)豐富，中醫(yī)學(xué)認(rèn)為梨性為甘寒，有潤肺 ,清心 ,止咳 ,消痰 ,解肺熱、火盛、酒毒、胸悶及氣短等；據(jù) 《本草綱目》 記載潤肺涼心，消痰降火，解瘡毒、解毒，可用于感冒、支氣管炎、咳嗽、煩渴失音、便秘、解酒毒等。 翠冠梨 具有清心、潤肺、降火、生津、潤燥、清熱、化痰 等功效，含有多種營養(yǎng)成分，如 蛋白質(zhì) 、 脂肪 、 碳水化合物 、維他命 BB C等有機(jī)成分。常吃桔子不僅身體補(bǔ)充多種維生素和無機(jī)鹽等營養(yǎng)具有健身益體促進(jìn)生長發(fā)育之功效，而且還能健胃消食、燥濕除脹，是治療消化不良，脾虛腹脹、氣逆不下、胸部飽滿。 1990 年，世界柑桔總產(chǎn)量近 6900 萬噸，居各種水果首位，人均消費(fèi)量 公斤以上。橘子 、柑子、橙子等都可以和其他菜配制燒成各種不同風(fēng)味的佳肴。其中維生素 C 含量是蘋果的 6 一 20 倍。 產(chǎn)品營養(yǎng)價(jià)值及功效：蜜桔 ，屬于蕓香科 ,和釉子、橙子、花椒、枳同屬一科。 (4)樹勢(shì)強(qiáng)健，樹姿直立，花芽易形成，豐產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)。 (2)肉質(zhì)細(xì)嫩、松脆、無渣、味甜汁多，含可溶性固形物 1l％ 12％，果心較小，品質(zhì)上等。很適宜在江西紅壤丘陵地區(qū)特別是我省浙贛沿線、亞熱帶柑桔北緣線上大量發(fā)展。 成熟期中熟偏早， 10月下旬 轉(zhuǎn)色， 11月上旬完熟采摘，著色好。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 產(chǎn)品特色優(yōu)勢(shì)： **蜜桔除保持了原品種品質(zhì)優(yōu)、抗寒、適宜加工的固有性狀外，還有五大新特點(diǎn)： 結(jié)果早，五年生樹平均株產(chǎn)10公斤以上；產(chǎn)量高，成年樹一般畝產(chǎn) 2021公斤以上。此外，在國際市場(chǎng)需求影響下，我省果農(nóng)對(duì)梨的外觀顏色也日益重視，重點(diǎn)開始轉(zhuǎn)向國際流行的綠皮梨生產(chǎn)。通過引進(jìn)技術(shù)，用一種特別的純色栽培技術(shù)，種出了光滑無斑的翠冠梨，大大提升了翠冠梨的品質(zhì)和效益，大提高翠冠梨的銷售價(jià)格。 質(zhì)量是梨果占據(jù)市場(chǎng)的根本所在，為了進(jìn)一步提高品質(zhì)，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力， **市梨農(nóng)也在不斷改進(jìn)和提高種植技術(shù)。 8 月份是水果生產(chǎn)淡季，發(fā)展梨業(yè)能起到填補(bǔ)市場(chǎng)果品供應(yīng)空檔的作用。 近幾年新發(fā)展的梨基本上是優(yōu)質(zhì)早熟品種，最早的 7月初就可以上市， 8月底基本售完，而北方梨要到 9月份才能上市。 翠冠梨市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 梨是一種適應(yīng)性很強(qiáng)的果樹，我國南北各地都有適宜的栽培品種。 **蜜桔大部分進(jìn)入鮮果消費(fèi)市場(chǎng)，隨著其他柑桔產(chǎn)區(qū)的興起，特別是廣東沙糖桔進(jìn)入市場(chǎng)，對(duì) **蜜桔銷售產(chǎn)生了一定影響。四是 **蜜桔產(chǎn)業(yè)水平進(jìn)一步提高。二是科研攻關(guān)成效顯著。 1997 年創(chuàng)建的第一批示范吊園從 2021 年投產(chǎn)，到 2021年進(jìn)入豐產(chǎn)期，畝產(chǎn)平均達(dá) 3000斤以上， 2021年產(chǎn)達(dá)6000斤，吊園批發(fā)價(jià) /kg，效益是溫柑的 31倍，二是豐產(chǎn)栽培技術(shù)已經(jīng)完善。 2021 年，全市已發(fā)展到 **蜜桔 4 萬畝，產(chǎn)量 6000 噸，產(chǎn)值達(dá) 1000 萬元以上，成為農(nóng)業(yè)增收農(nóng)民增效的新的經(jīng)濟(jì)增長亮點(diǎn)。 **蜜桔的優(yōu)良品質(zhì)和紅壤丘陵山地的適應(yīng)性豐產(chǎn)性，特別是經(jīng)1991年大凍害的考驗(yàn)，為 **市確定重點(diǎn)發(fā)展 **蜜桔提供了科學(xué)依據(jù)。 加強(qiáng)與科技部門和高等院校合作，積極引進(jìn)新品種、新技術(shù)，推行規(guī)范性生產(chǎn)加工技術(shù)，提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量。 主要障礙因素及解決方案 項(xiàng)目實(shí)施中的主要障礙因素有： 項(xiàng)目建設(shè)資金不足； 在綠色標(biāo)準(zhǔn)化生 產(chǎn)技術(shù)、無核化新品種選育技術(shù)、綠色果品生產(chǎn)病、蟲、草害綜合防治技術(shù)、貯藏保鮮技術(shù)上還存在技術(shù)欠缺； 水果品質(zhì)有待提高。電力能源供應(yīng)有保障。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)第三章 建設(shè)條件 22 位于 **市高新技術(shù)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)，北連滬瑞高速公路，南接贛粵高速公路，東距南昌機(jī)場(chǎng) 135公里，西距 **火車站（浙贛線） 7公里，交通便利。 基礎(chǔ)設(shè)施條件優(yōu)越。 于 2021 年 8月成功注冊(cè)“洪旺”牌商標(biāo)，產(chǎn)品以“洪旺”系列品牌為主導(dǎo)，主要經(jīng)營的綠色無公害蔬菜品種有：柑橘、新鮮栗子、鮮水果、桔、鮮葡萄、鮮棗、柚子、桃、梨、杏等。 **洪興果業(yè)專業(yè)合作社擁有有高級(jí)農(nóng)民技師 2 名、中級(jí)農(nóng)民技師 9 名、初級(jí)農(nóng)民技師 12 名、農(nóng)民技術(shù)員 19 名。 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 政策、資源、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等 **市委、市政府已出臺(tái) 了 2021年設(shè)施農(nóng)業(yè)專項(xiàng)推進(jìn)工作實(shí)施方案。 **市水果產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)了許多相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)，其中，帶動(dòng)了 **市苗圃業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也使水果的加工、包裝、流通等產(chǎn)業(yè)都得到了快速的發(fā)展。目前，有近 3500戶農(nóng)民種植 水果 ，全市水果 種植面積 萬畝，年產(chǎn) 水果 萬 噸 ，帶動(dòng)輻射農(nóng)戶，輻射果園面積 萬畝。年末農(nóng)業(yè)機(jī)械總動(dòng)力 ，比上年末增長 %，其中農(nóng)用排灌動(dòng)力機(jī)械 萬千瓦，增長 %。全年農(nóng)民人均純收入 6445元，比上年增長 %，其中，農(nóng)業(yè)從產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中獲得的收入達(dá)到 4561元。茶葉產(chǎn)量 197 噸，增長 %。 全年糧食種植面積 萬畝，比上年增加 萬畝；糧食產(chǎn)量 ，比上年增加 ，增產(chǎn) %。非公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)增加值 億元，增 長 %，占 GDP 的比重達(dá)%，比上年提高 1 個(gè)百分點(diǎn)。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為 ： ： 。 全年全市生產(chǎn)總值 (GDP)，比上年增長 %。全年出生人口 ，出生率為 ‰；死亡人口 第三章 建設(shè)條件 20 萬人，死亡率為 ‰；人口自然增長率為 ‰。歷年平均日照時(shí)數(shù)為 小時(shí)，年平均日照百分率為 38%， 有利于 蜜桔、翠冠梨 的生長 。氣候溫和，年平均氣溫 ℃ ，年平均地溫值 ℃ ，年平均相對(duì)濕度 80%。9 月下旬中至 11 月下旬初為秋季，晴天多雨天少，有干旱， 9 月下旬多秋寒（寒露風(fēng)）。 3月下旬初至 5 月下旬中為春季，氣溫回升，雨水增加，冷暖多變，常有低溫陰雨天氣。袁河平原是由粉砂、粗砂、礫石堆積而成，地勢(shì)低平，起伏不超過 20米。西北邊境山地為石灰?guī)r，由北向西呈現(xiàn)鵠山、人和、歐里、界水等 鄉(xiāng)鎮(zhèn)一帶的山巒，南面的高丘陵區(qū)，如九龍山、良山和百丈峰，均為變質(zhì)巖組成。 第三章 建設(shè)條件 19 地質(zhì)結(jié)構(gòu)： 境內(nèi)多數(shù)山地，是由變質(zhì)巖系、花崗巖、石灰?guī)r、砂質(zhì)巖組成。南部褶皺基底由元古界變質(zhì)巖系組成，局部有多期花崗巖、基性巖、超基性巖漿侵入，構(gòu)造線方向呈北北東、北東和北東東，構(gòu)造的干擾作用十分強(qiáng)烈。土地為合作社承包土地，占地 1 萬畝，涉及果農(nóng) 3500戶，屬自治省級(jí)無公害水果生產(chǎn)基地 自然條件 土壤資源： **市區(qū)土壤共劃 7個(gè) 土類：水稻土、潮土、紫色土、石灰土、紅色石灰土、山地黃壤。 24’。 05’，東經(jīng) 114176。 **位于北緯 27176。第三章 建設(shè)條件 18 第三章 建設(shè)條件 項(xiàng)目區(qū)概況 建設(shè)地點(diǎn)選擇 **市位于江西省中部偏西， 浙贛鐵路 西段，全境東西最長處，南北最寬處 65公里，東距省會(huì) 南昌市 150公里，東臨