【正文】 ? 蜇裟漿騷 三門峽博石礦業(yè)有限公司 地址：河南省三門峽市 17：河南省三門峽市 18。 用盈虧平衡點(diǎn)分析法評價(jià)該項(xiàng)投資，結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到 ，即產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 11％時(shí)，企業(yè)即能保本生產(chǎn)。 二期工程：2020年１月－2020年６月（同上） 二期工程：2020年１月－2020年６月（同上） 三門峽博石礦業(yè)有限公司 地址：河南省三門峽市 16 第 九 章 結(jié)論 上述計(jì)算和分析表明，新建一條年產(chǎn) 40萬 m2人造 石英 板 生產(chǎn)線，符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，經(jīng)濟(jì)效益顯著。 第四階段，時(shí)間為 1個(gè)月，設(shè)備調(diào)試。包括設(shè)備基礎(chǔ)制作完成，壓制車 間行車安裝結(jié)束；我司設(shè)備制作階段，客戶化工人員培訓(xùn)階段；客戶原料供應(yīng)源組織，試驗(yàn)室建立。 三門峽博石礦業(yè)有限公司 地址：河南省三門峽市 15 投資利潤率 投資利潤率 = 年純利潤 /總投資 =8447/6330=133% 投資利稅率 投資利稅率 =(年利潤總額 +增值稅 )/總投資 =(13249+2713)/ 6330 =252% 年投資回報(bào)率 年投資回報(bào)率 =(年利潤總額 +折舊 )/總投資 =(13249+370)/ 6330=215% 盈虧平衡點(diǎn) 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn) (BEP) BEP=年固定成本 /(年銷售收入 年可變成本 年稅金 )= 1295/()=11% 以上計(jì)算結(jié)果表明，如生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 11%，即年銷售收入為 2495萬元時(shí)，企業(yè)即可保本。 一、總成本預(yù)測表 序號 成本項(xiàng)目 計(jì)算方法 金額 （ 萬元） 可變成本 1 原材料 成型部分 石料 復(fù)粉 樹脂 1950 輔助材料 及助 劑 460 精加工部分 金剛磨料 200 拋光磨料 120 2 耗電量 年耗電量 400萬度， 1元 /度 400 3 耗水量 年耗水量 ， /噸 4 工資、福利 全廠員工 34人，按人均年工資 2萬元計(jì) 68 5 銷售費(fèi)用 按銷售收入 5%計(jì) 700 6 廢品 按銷售收入 1%計(jì) 140 固定成本 1295 1 折舊 設(shè)備 按 10年折舊，廠房按 60年折舊 370 2 維修費(fèi) 按折舊 10%計(jì) 37 3 企業(yè)管理費(fèi) 按銷售收入 3% 680 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用 按年息 8%計(jì) 合計(jì) 6718 二、利潤計(jì)算 序號 成本項(xiàng)目 計(jì)算方法 金額 （ 萬元） 1 銷售收入 22680 2 總成本 6718 3 增值稅 （ 銷售收入 總成本 ）Ｘ 17％ 2713 4 利潤總額 銷售收入 總成本 增值稅 13249 5 所 得稅 按利潤總額 25%計(jì) 稅 3312 6 企業(yè)各項(xiàng)基金 按稅后利潤 15%提留 1490 7 純利潤 8447 財(cái)務(wù)分析 投資回收期 根據(jù)以上分析，可用于還款的純利潤 8447萬元，則投資償還期為： 6330/8447= =9個(gè)月 。 固定資產(chǎn)投資估算 序號 子 項(xiàng) 目 估算金額 （萬元） 備注 1 設(shè)備購置費(fèi) 包括磨拋等加工設(shè)備 2 公用設(shè)施 3 土建費(fèi) 4 征地費(fèi) 5 水電安裝費(fèi) 6 不可預(yù)計(jì)費(fèi) 7 合計(jì) 流動資金估算 序號 項(xiàng)目名稱 計(jì)算方法 金額 （萬元） 1 庫存成本 成品按兩月，原材料按三 個(gè)月 3 現(xiàn)金 4 合計(jì) 一期 總投資額為 6330萬元。 第 五 章 工作制度及 勞動定員 本項(xiàng)目自動化程度較高，整個(gè)生產(chǎn)線總?cè)藬?shù) 34人（單班 17人 ） ，具體崗位分配和工 作班次列于表 。 由于項(xiàng) 目生產(chǎn)線生產(chǎn)過程中對環(huán)境的污染程度較輕， 配備兩名兼職人員從事環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測工作，定期對以下項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)測： （ 1） 車間內(nèi)含塵濃度 （ 2）車間內(nèi)噪聲、溫度 （ 3）進(jìn)入市政排污管網(wǎng)的排水口的水質(zhì) 環(huán)境影響分析 針對本項(xiàng)目生產(chǎn)過程的主要污染源及污染物，設(shè)計(jì)采用各種綜合治理措施，環(huán)保投入與建設(shè)同時(shí)進(jìn)行，整個(gè)項(xiàng)目環(huán)保設(shè)施配套齊全。 綠化 可在廠房外側(cè)種植高大常綠樹木，既可美化環(huán)境，同時(shí)也可屏蔽噪音，減少粉塵。 噪音 本項(xiàng)目所產(chǎn)生的噪音，因廠內(nèi)建筑物及綠化植樹的屏蔽作用，噪聲衰減很快，因此主要影響廠內(nèi)聲源附近的作業(yè)場所。 廢水經(jīng)污水循環(huán)系統(tǒng)處理后 95%可用于生產(chǎn)，其余 5%滿足環(huán)保要求，排入市政排 污系統(tǒng)。在 配料 工序設(shè)一套吸塵系統(tǒng)，可基本解決該工序的粉塵污染。 噪音 生產(chǎn)過程中破碎粉磨和磨機(jī)生產(chǎn)線產(chǎn)生的噪音在 90～ 100分貝，其他設(shè)備工作時(shí)產(chǎn)生噪音較小。 粉塵和廢渣 粉塵主要來源于原材料破碎、粉磨工序， 配料和 磨機(jī)生產(chǎn)線也有少許粉塵。 本項(xiàng)目用 循環(huán) 水量 85m3/小時(shí) ， 清水量 15m3/小時(shí)， 供水要求：供水管管徑 DN150mm，供水壓力 。全年運(yùn)入量為 萬噸，運(yùn)出量為 。 廠區(qū)道路 廠區(qū)將新建水泥混凝土路面，主干道寬 10m，滿足廠區(qū)內(nèi)運(yùn)輸要求。 合計(jì) １９８０ 其他開支 序號 名 稱 數(shù)量 價(jià)格預(yù) 算（萬元） 備 注 1 設(shè)備運(yùn)輸和差旅費(fèi)用 60 含所有設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)用， 2 設(shè)備安裝費(fèi)用 65 含材料費(fèi)、人工等 合計(jì) 125 試驗(yàn)及實(shí)驗(yàn) 器材 序號 名 稱 數(shù)量