【正文】 L KPI 開(kāi)支： ?凈現(xiàn)值 ?內(nèi)部報(bào)酬 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 7 目錄 ? 前言 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 預(yù)算、財(cái)務(wù)、審計(jì)流程 ? 人力資源管理流程 ? 項(xiàng)目管理流程（不包括業(yè)務(wù)性流程） 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 8 戰(zhàn)略和計(jì)劃控制是董事會(huì)管理控制系統(tǒng)的核心 相 關(guān) 信 息 戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃 年度計(jì)劃預(yù)算 責(zé)任中心 實(shí)施 /執(zhí)行 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 分析評(píng)估 ( 季 ) 年度業(yè)績(jī)考核 相關(guān)信息 總部方針政策 戰(zhàn)略規(guī)劃 (目標(biāo)和戰(zhàn)略 ) 不 同 的 情 形 假 想 修 訂 修 訂 考核 監(jiān)控 規(guī)劃 調(diào)整 改進(jìn) 相關(guān)信息 戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃 年度計(jì)劃預(yù)算 責(zé)任中心 實(shí)施 /執(zhí)行 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 分析評(píng)估 (季 ) 年度業(yè)績(jī)考核 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 9 天麟公司應(yīng)該指令專(zhuān)人負(fù)責(zé)進(jìn)行連續(xù)的戰(zhàn)略規(guī)劃并由總經(jīng)理向董事會(huì)定期匯報(bào) 市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析 發(fā)展宏圖 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 戰(zhàn)略措施 所需資源 ?發(fā)展藍(lán)圖 ?市場(chǎng)目標(biāo) ? 顧客 ? 地域 ? 產(chǎn)品 ?產(chǎn)品 /服務(wù)價(jià)值觀 ?業(yè)務(wù)系統(tǒng) ?關(guān)鍵合作伙伴 ?戰(zhàn)略（如：力爭(zhēng)同業(yè)第一或第二） ?財(cái)務(wù)效益（如：利潤(rùn)收入增長(zhǎng)率） ?運(yùn)作（如：市場(chǎng)份額） ?資本 ? 主要資本 ? 次要資本 ?人才 ? 管理人才 ? 工程人才 ? 經(jīng)銷(xiāo)人才 ?行動(dòng) ?時(shí)間進(jìn)度 ?責(zé)任制 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 資本計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 人才計(jì)劃 ?顧客 ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 ?公司內(nèi)部評(píng)估 ?項(xiàng)目 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 10 戰(zhàn)略規(guī)劃的過(guò)程 戰(zhàn)略實(shí)施 使命 Mission 目的 Goal 戰(zhàn)略 Strategy 政策 Policy 決策 Decision 行動(dòng) Action 戰(zhàn)略選擇 戰(zhàn)略分析 規(guī)劃元素 規(guī)劃要點(diǎn) 關(guān)鍵問(wèn)題 我們應(yīng)當(dāng)做什么？ 我們最終去往何方？ 我們選擇了什么樣的程序 （ routine）？ 我們?cè)鯓邮刮覀冞x擇的決定可以達(dá)到我們的目的地？ 我們有什么樣的選擇？ 我們?cè)撨@樣做嗎？ 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 11 天麟公司戰(zhàn)略和計(jì)劃控制的機(jī)制 職 責(zé) 劃 分 戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃 預(yù)算制定 實(shí)施 /執(zhí)行 分析 /評(píng)估 總經(jīng)理公會(huì) 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 總部其他職能 部門(mén) (包括附屬 機(jī)構(gòu) ) 部門(mén)及項(xiàng)目 ?討論審議和批準(zhǔn) ?討論審議和批準(zhǔn) ?討論審議和認(rèn)可 ?審閱月度 /季度計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行情況 ?審查計(jì)劃 /預(yù)算得執(zhí)行報(bào)告 并做相應(yīng)指示 ?主持具體的研討 和制定工作 ?主持制定 ?計(jì)劃 /預(yù)算 ?批準(zhǔn)編制總體計(jì)劃 /預(yù)算 ?定期系統(tǒng)了解集團(tuán)公司年度計(jì)劃執(zhí)行 情況并及時(shí)向最高管理層報(bào)告重要信 息 ?協(xié)助起草月度 /季度 /年度計(jì) 劃執(zhí)行偏差分析報(bào)告 ? 參與研討分析 ?制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)實(shí) 施計(jì)劃 ? 本部門(mén)預(yù)算 ?編制集團(tuán)總體計(jì)劃 /預(yù)算 ? 對(duì)計(jì)劃 /預(yù)算的執(zhí)行情況從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 方面進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)向總裁辦公會(huì) 報(bào)告重要信息 ? 起草預(yù)算計(jì)劃月度 /季度執(zhí) 行偏差 分析報(bào)告 ? 參與研討分析 ? 參與相關(guān)部分制定 ? 本部門(mén)計(jì)劃 /預(yù)算草案 ? 財(cái)務(wù)部及最高管理層協(xié) 商并根據(jù)要求修訂 ? 確保本部門(mén)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 ? 及時(shí)說(shuō)明計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難的 原因 ? 本部門(mén)計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行情況 初步分 析、判斷 ? 參與研討分析 ? 參與相關(guān)部分制定 ? 本部門(mén)計(jì)劃 /預(yù)算草案 ? 財(cái)務(wù)部及最高管理層協(xié) 商并根據(jù)要求修訂 ? 確保本部門(mén)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 ? 及時(shí)說(shuō)明計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難的 原因 ? 本部門(mén)計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行情況 初步分 析、判斷 內(nèi)容 周期 /特點(diǎn) ? 戰(zhàn)略目標(biāo) (經(jīng)營(yíng)額 利潤(rùn)、資產(chǎn)收益 率等 ) ?實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略 方針 ? 如何實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃 的細(xì)化方案 (包括資 源分配框架 ) ? 對(duì)多種方案進(jìn)行分 析并作出決策 ?明確年度量化目標(biāo)和任務(wù) 計(jì)劃 (經(jīng)營(yíng)額、利潤(rùn)、現(xiàn)金 流、應(yīng)收帳款周期、庫(kù)存 周期等 ) ?具體的年度資源分配 ?各業(yè)務(wù)單元及職能部門(mén)實(shí)施執(zhí)行預(yù)算 計(jì)劃并定期做總結(jié)匯報(bào) ?對(duì)預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析 和評(píng)估 ?建議采取有關(guān)措施改進(jìn)實(shí)施或調(diào) 整預(yù)算計(jì)劃 ? 任何部門(mén) /個(gè)人都 可提出戰(zhàn)略設(shè)想 ? 沒(méi)有嚴(yán)格的時(shí)間性 (可以長(zhǎng)期保持不 變，不過(guò)一旦市場(chǎng) 環(huán)境的某些要素發(fā) 生變化，就要調(diào)整 ) ? 非系統(tǒng)性 ?明確的時(shí)間性 (通常 35年 ) ?系統(tǒng)性、程式性 ?框架的分析和討論 多于定量的細(xì)節(jié)的 東西 ?圍繞項(xiàng)目或業(yè)務(wù)活動(dòng) ?通常以年度為單位 (每年 9 月份開(kāi)始制定下一年度 ) ?以戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃為框架來(lái) 制定 ?圍繞責(zé)任中心 (部門(mén) ) ?每季度或每月 ?至少每季度一次 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 12 通常分別作長(zhǎng)期戰(zhàn)略，中期（三年）和年度計(jì)劃 1 1 2 3 2 3 銷(xiāo)售計(jì)劃 業(yè)績(jī)計(jì)劃 /預(yù)算 項(xiàng)目計(jì)劃 長(zhǎng)期戰(zhàn)略計(jì)劃 中期計(jì)劃 年度計(jì)劃 天圖投資管理有限公司 深圳 北京 上海 香港 13 戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施的管理流程 (一 )：制定與審批 愿景及戰(zhàn)略目標(biāo) 制定功能戰(zhàn)略、 業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略及 整體戰(zhàn)略規(guī)劃 審議 修改 批準(zhǔn) ? 最高