某市國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作手冊(cè)(參考版)
2025-01-28 17:40本頁(yè)面
【正文】 。 涉及管理工作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。 （二）臨時(shí)報(bào)告 涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。 財(cái)務(wù)總監(jiān)中期工作進(jìn)度報(bào)告。 八、財(cái)務(wù)總監(jiān)雙向工作報(bào)告制度 財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行其職責(zé)時(shí)應(yīng)向公司董事會(huì)和經(jīng)理層雙向報(bào)告工作。 離任審計(jì)。 （二）組織專題內(nèi)部審計(jì)工作 經(jīng)濟(jì)舞弊審計(jì)。 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)，評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性和有效性。 七、組織內(nèi)部審計(jì)工作 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司董事會(huì)或經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下組織內(nèi)部審計(jì)工作。 6 、重大經(jīng)濟(jì)訴訟。 增資擴(kuò)股計(jì)劃。 重大資金調(diào)動(dòng)。 債務(wù)重組。 股權(quán)置換。 重大投資、籌資項(xiàng)目合同文本的審查。 （二）參與公司重大投資、籌資活動(dòng)決策 重大投資、籌資項(xiàng)目的可行性研究。 業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)現(xiàn)方式。 六、參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究和決策 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參與公司董事會(huì)、經(jīng)理層對(duì)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究和決策。 規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范及動(dòng)態(tài)跟蹤的程序。 規(guī)定擔(dān)保條件和方式。 規(guī)定銷售費(fèi)用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和分析考核的程序。 規(guī)定銷售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢查和注銷的程序。 規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催收、考核的程序。 規(guī)定賒銷的授信程序。 規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定成本分析與考核的程序。 規(guī)定成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本核算方法。 規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定采購(gòu)貨款支付的程序。 規(guī)定采購(gòu)計(jì)劃、比價(jià)比質(zhì)、合同訂立、采購(gòu)作業(yè)的程序。 （六）采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定采購(gòu)業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定工薪（福利）結(jié)算的程序。 規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 1規(guī)定低值易耗品購(gòu)置計(jì)劃、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、攤銷、報(bào)廢的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）定期盤點(diǎn)的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）交付使用的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）采購(gòu)驗(yàn)收（竣工驗(yàn)收）的程序。 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）立項(xiàng)、評(píng)估、決策的程序。 （四）固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。 規(guī)定投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序。 規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。 （二）籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其主要內(nèi)容有： 規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管程序。 規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、保管等程序。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》確定現(xiàn)金支付范圍。 規(guī)定貨幣資金支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核、支付程序。 （一）貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 預(yù)算執(zhí)行考核報(bào)告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會(huì)審批。 執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)審批后的調(diào)整預(yù)算。 （六）預(yù)算調(diào)整 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和管理變化情況，定期調(diào)整年度預(yù)算，一般半年調(diào)整一次。 加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目的事先控制。 （五）預(yù)算實(shí)施的監(jiān)控 建立預(yù)算實(shí)施過(guò)程的信息反饋系統(tǒng)，及時(shí)分類反映預(yù)算實(shí)施情況。 （四）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán) 預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定”要求辦理。 （三）預(yù)算指標(biāo)的下達(dá) 公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會(huì)審批后，按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可實(shí)現(xiàn)性。對(duì)經(jīng)
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