【正文】 購并戰(zhàn)略錯誤 購并后整合不當 購并后未預期的特定事件發(fā)生 做好審慎性檢查，可減少購并失敗的風險 審 計 的 新 功 能 工程項目風險管理 59 在建工程項目管理審計的主要內(nèi)容 工程合同管理審計 ?查閱工程招標文件、招標答疑紀要，工程信息評審及招標文件評審記錄 ?查閱工程投標文件、投標報價成本測算書 ?查閱投標文件評審記錄 ?查閱工程施工合同 ?查閱工程施工合同評審記錄 ?查閱工程施工合同交底記錄（包括一級交底和二級交底） ?查閱工程施工合同履約風險預警報告 ?查閱施工圖預（結）算書、現(xiàn)場簽證預（結）算書、設計變更預（結）算書及索賠預（結）算書 ?查閱預算收入臺帳 工程預（結）算管理審計 ?查閱項目管理策劃書 ?查閱項目目標管理責任書 項目策劃管理審計 ?材料成本管理審計 ?分包（包括勞務和專業(yè)分包）成本管理審計 ?機械設備使用成本管理審計 ?其他費用及管理費用審計 ?查閱項目成本分析資料或分析報告 項目成本管理審計 ?會計基礎 ?會計核算 ?財務管理 ?資金管理 項目財務資金管理審計 ?核實現(xiàn)場達到的施工形象進度，現(xiàn)場施工組織是否合理。 ? 其他特定的風險包括： －未能維持具有競爭性的薪資結構； －人員的培訓計劃沒有發(fā)揮效果； －福利措施與同業(yè)比較顯得落伍； －對員工抱怨未能適當回應并追蹤處理； －人事管理記錄不理想； －未能遵循勞工相關法律法規(guī)的要求； －疏予注意勞工安全問題； －未能配合企業(yè)內(nèi)部成長及組織內(nèi)的變革； －人力資源管理的品質(zhì)未被列入焦點； －工作規(guī)則不適當或未能切實執(zhí)行。承包合同條件正在談判。 RV46 建筑材料漲 價 4 26 預計建設期主要建筑材料有漲價壓力，可能致使總成本超出項目預控目標。 RV15 土方費用超 出預算 3 5 可能致使總成本超出項目預控目標。 RV21 排污管施工 上浮 2 1 工程無法達至目標，可能造成人員傷亡，損失無法估計。 ? 在風險狀態(tài)下，依然必須保證工程的順利實施，如迅速恢復生產(chǎn)，按原計劃保證完成預定的目標，防止工程中斷和成本超支，唯有如此才能有機會對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風險進行良好的控制，并爭取獲得風險的賠償，如向保險單位、風險責任者提出索賠，以盡可能地減少風險的損失 將 風 險 控 制 融 入 項 目 實 施 全 過 程 工程項目風險管理 50 目錄 ? 項目風險管理的概念 ? 項目風險的識別、分析評估 ? 項目風險的應對計劃、措施 ? 項目風險跟蹤、監(jiān)控和管理評價 工程項目風險管理 51 風險監(jiān)控就是跟蹤已識別的風險，評價風險管理計劃和風險應對措施的有效性 風險管理計劃 風險應對計劃 項目溝通 附加的風險 識別和分析 項目評審 風險監(jiān)控依據(jù) 風險監(jiān)控的成果 隨機應變措施 糾正行動 變更請求 修改風險計劃 工程項目風險管理 52 輸入 工具及技術 輸出 ? 風險管理計劃 ? 風險登記冊 ? 批準的變更請求 ? 工作績效信息 ? 績效報告 ? 風險再評估 ? 風險審計 ? 偏差和趨勢分析 ? 技術績效度量 ? 儲備金分析 ? 狀態(tài)審查會 ? 風險清單 (更新 ) ? 請求的變更 ? 推薦的糾正措施 ? 推薦的預防措施 ? 組織過程資產(chǎn) (更新 ) ? 項目管理計劃（更新 ) 風險監(jiān)控的程序 工程項目風險管理 53 可以使用的用于風險監(jiān)控的項目風險圖表 風險策略 當月優(yōu)先序號 上月優(yōu)先序號 風險類別 規(guī)避 進度拖延 1 3 可預見 減輕 需求變更 2 4 可預見 減輕 功能未達要求 3 2 已知 減輕 費用超預算 4 1 已知 后備措施 人員無經(jīng)驗 10 10 已知 轉(zhuǎn)移 工程項目風險管理 54 在監(jiān)視風險期間可以考慮的其它跡象來源 ? 臨時請來的專家小組討論會 ? 會議報告 ? 同項目有關的文獻 ? 項目財務報表 ? 人事報告 ? 項目階段檢查 、 效能監(jiān)察與審計 ? 以往項目的教訓報告 ? 項目變更建議 ? 保險報告 ? 營銷報告 ? 咨詢報告 工程項目風險管理 55 可用于風險監(jiān)控的工具有直方圖、因果分析圖、帕累托圖等 其它不足砂漿終凝前壓光水泥標號太低后期養(yǎng)護不良砂漿配合比不當砂含泥量過大砂粒徑過細100908070605040302010056 . 291 . 376 . 28593 . 896 . 2累計頻率(%)BA CN = 804516752 2380706050403020100頻數(shù)其它不足砂漿終凝前壓光水泥標號太低后期養(yǎng)護不良砂漿配合比不當砂含泥量過大砂粒徑過細累計頻率頻數(shù)混凝土強度不足人員圖省事基本知識差新人多工長水平低責任心差不按交底辦事分工不當有情緒福利差機器攪拌機常壞振搗器常壞無備用材料砂石級配不當未清洗水泥過期水泥含量不足砂石含泥量大工藝砂率不準配合比不準，水灰比控制不嚴計算有誤未覆蓋養(yǎng)護差時間不足振搗不實模板不嚴拌合不均時間短和易性差環(huán)境氣溫低場地太窄混凝土強度不足人員圖省事基本知識差新人多工長水平低責任心差不按交底辦事分工不當有情緒福利差機器攪拌機常壞振搗器常壞無備用材料砂石級配不當未清洗水泥過期水泥含量不足砂石含泥量大工藝砂率不準配合比不準，水灰比控制不嚴計算有誤未覆蓋養(yǎng)護差時間不足振搗不實模板不嚴拌合不均時間短和易性差環(huán)境氣溫低場地太窄頻數(shù) 5 10 15 20 25 0 工程項目風險管理 56 項目風險跟蹤表 項目名稱： 風險標識： 風險編號： 減輕行動編號： 風險來源： 風險類別： 風險發(fā)生概率： 風險的影響程度： 造成影響的時間： 風險的跟蹤情況 跟蹤時間 減輕行動措施描述： 措施開始時間： 措施結束時間： 發(fā)生的成本： 實施人： 風險影響的修訂 風險發(fā)生概率： 風險嚴重程度： 受影響范圍的修訂 對進度的影響： 對造價的影響： 對質(zhì)量的影響： 對安全的影響： 對環(huán)境的影響： 下一步應采取的行動： 執(zhí)行人： 填表人： 日期： 批準人： 項目風險跟蹤表 工程項目風險管理 57 主要風險跟蹤報告表 報告編號： 項目名稱：某污水外排工程 編制人： 報告時間： 風險編號 風險名稱 本次排名 上次排名 潛在后果 解決進展情況 RV10 施工安全措 施不足 1 3 發(fā)生漏水事故時，人員無法及時撤離。在工程的實施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動態(tài)，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的風險對策，以抗可能發(fā)生的風險。 ? 選擇有彈性的、抗風險能力強的技術方案，進行預先的技 術模擬試驗，采用可靠的保護和安全措施 ? 選派得力的技術和管理人員，采取有效的管理組織形式， 并在實施的過程中實行嚴密的控制 ? 加強計劃工作，抓緊階段控制和中間決策 ? 對于無法排除的風險，可以通過購買保險的辦法解決 ? 由于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風險，可要求對方出具擔 保，如銀行出具的投標保函，合資項目政府出具有保證， 履約的保函以及預付款保函等 ? 購買保險或要求對方擔保，以 轉(zhuǎn)移風險 ? 提出合理的風險保證金，以抵 消或減少風險發(fā)生時的損失 ? 尋找可靠的、抗風險能力強、 信譽好的合作伙伴，采取合作 方式共同承擔風險 ? 其他方式 不 同 風 險 采 用 不 同 對 策 對策 可選方案 工程項目風險管理 49 建立風險管理系統(tǒng)，控制項目風險，確保效益（ 3/3） ? 風險控制貫穿于項目的進度、成本、質(zhì)量、合同控制全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結果。 在制定風險管理計劃時，澄清風險的歸屬權十分重要 工程項目風險管理 46 計劃部分 風險術語 緒論 背景、原始資料，例如：地點，先前的風險管理，聯(lián)系人姓名、電話和傳真號，業(yè)務往來，組織機構，重要客戶，約束條件和商業(yè)目標 風險管理的范圍 成本，程序表，健康，安全，環(huán)境，給誰，從什么開始，目標、時間計劃，項目簡介，關于什么 方法 識別、頭腦風暴法，面談，數(shù)據(jù)收集，風險清單，減險行動，評估，可能性，后果，重要性，估價，接受能力，成本收益定量化 行動計劃 項目行動，關鍵決策，風險管理任務 風險評估管理 項目組織，風險管理團隊成員，協(xié)調(diào)員，報告，專家 程序表 項目程序，邏輯性，里程碑，決策日期，風險行動日期，報告日期，柱形或條形統(tǒng)計圖表 機密性 開始階段達成的協(xié)議，免責報告 可交付使用的內(nèi)容 風險清單，評估 /分析結果，各類樹形結構（決策、故障、事件）， 意外事件評估，減輕風險行動計劃，深入分析，數(shù)據(jù)采集計劃，試用計劃，觀測方法計劃表 項目風險管理計劃框架 工程項目風險管理 47 建立風險管理系統(tǒng)，控制項目風險，確保效益（ 1/3） 合理分配風險，使每個參加者都有對項目管理和控制的積極性和創(chuàng)造性 分包工程時若采用成本加酬金合同，分包商則沒有任何風險責任，他們將會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果分包商承擔全部的風險他將提高要價，加大預算，而總包方也因不承擔風險將決策隨便，盲目干預，最終同樣會損害整體效益。 工程項目風險管理 43 前述風險控制方法可歸納為兩種最基本的手段，第一種是風險回避，即運用各種措施防范風險 1 2 3 ”破財消災“ 以不得不的必要犧牲，換取風險真正發(fā)生時可能造成的更大損失 緊急自救 對難免發(fā)生的某些失誤及時采取補救措施 風險轉(zhuǎn)嫁 對于某些承包商的風險，對另一些承包商則并不一定構成風險 工程項目風險管理 44 第二種基本手段是控制損失，即一旦風險發(fā)生時使損失最小 損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機會即損失預防；②降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化 ? 房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當 ? 通過擴大采購渠道以避免受制于