xx電網(wǎng)公司工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法(參考版)
2024-09-01 13:34本頁面
【正文】 。第五十六條第五十五條第五十四條 則第五十三條 附情節(jié)嚴(yán)重的提交紀(jì)檢監(jiān)察部門，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五十二條 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對送審工程項(xiàng)目決算書的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，采取有效措施降低工程成本。 擅自擴(kuò)大投資規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)而增加的投資，以及突破審定概算，未經(jīng)原概算審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的投資，不得列入決算，并追究責(zé)任人責(zé)任。進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的，收繳其經(jīng)營收益。 工程項(xiàng)目實(shí)施過程中違反有關(guān)規(guī)定進(jìn)行其它開發(fā)建設(shè)的，應(yīng)予以制止。 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的未按要求實(shí)行監(jiān)理，使用不合格的設(shè)備材料，項(xiàng)目的勘測、設(shè)計(jì)、施工單位不符合要求等應(yīng)予以制止和糾正。 對不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的建設(shè)合同條款，應(yīng)當(dāng)予以糾正。 對申報(bào)開工的項(xiàng)目，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合開工條件的，審計(jì)部門應(yīng)制止該項(xiàng)目實(shí)施。 對工程項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門有制止權(quán)、建議權(quán)、處理權(quán)。第五章第四十四條第四十三條第四十二條 審計(jì)方式及申報(bào)程序第四十一條 后評(píng)價(jià)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：所評(píng)估的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的全面性和適當(dāng)性；主要指標(biāo)完成情況的真實(shí)性、效益性；建設(shè)項(xiàng)目法人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任后評(píng)價(jià)的真實(shí)性；所使用后評(píng)價(jià)方法的適當(dāng)性和先進(jìn)性；后評(píng)價(jià)結(jié)果的全面性、可靠性和有效性。 后評(píng)價(jià)審計(jì)的目標(biāo)是：對后評(píng)價(jià)工作的全面性、可靠性和有效性進(jìn)行審查。 后評(píng)價(jià)審計(jì)是指對建設(shè)項(xiàng)目交付使用經(jīng)過試運(yùn)行后有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的審查和評(píng)價(jià)。第十一節(jié)前期費(fèi)用分?jǐn)偟暮戏?、合?guī)性。管理車輛購置費(fèi)、生活福利設(shè)施費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、工器具、辦公生活家具的購置情況等各種費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。所移交資產(chǎn)清冊價(jià)值計(jì)價(jià)準(zhǔn)確。（六）竣工決算，包括但不限于以下內(nèi)容：竣工決算內(nèi)容編制的合法性、合規(guī)性。工程施工結(jié)算是否由施工單位編制，報(bào)經(jīng)監(jiān)理單位初審后，再由建設(shè)單位職能部門進(jìn)行審核。工程索賠，工程索賠的手續(xù)是否齊全，索賠合同是否符合國家有關(guān)規(guī)定，索賠依據(jù)是否真實(shí)、充分。是否實(shí)行競價(jià)原則，是否屬包干范圍，是否屬定額內(nèi)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更。費(fèi)率的計(jì)算是否符合定額要求，是否符合合同約定，調(diào)整是否合規(guī)。材料價(jià)格確定的合法、合規(guī)、合理性；承建方多領(lǐng)用的建設(shè)方供應(yīng)材料是否按規(guī)定價(jià)格辦理退料手續(xù)；建設(shè)方提供材料的現(xiàn)場保管費(fèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取，其取費(fèi)和計(jì)稅是否正確。工程量的計(jì)算是否依據(jù)規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則；審查工程量的計(jì)算結(jié)果是否正確。工程量是否真實(shí)，隱蔽工程，應(yīng)審核隱蔽工程簽證單是否真實(shí)合理，施工管理部門應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)部門進(jìn)行現(xiàn)場審查，核實(shí)工程量。結(jié)算方式是否符合合同的約定。（五）工程結(jié)算，包括但不限于以下內(nèi)容：竣工圖紙的編制、設(shè)計(jì)變更是否合規(guī)。（四）工程量清單計(jì)價(jià)，包括但不限于以下內(nèi)容：實(shí)行清單計(jì)價(jià)工程的合規(guī)性；檢查招標(biāo)過程中，對招標(biāo)人或其委托的中介機(jī)構(gòu)編制的工程實(shí)體消耗和措施消耗的工程量清單的準(zhǔn)確性、完整性；檢查工程量清單計(jì)價(jià)是否符合國家清單計(jì)價(jià)規(guī)范。有無擅自改變設(shè)計(jì)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。（二）施工圖預(yù)算，包括但不限于以下內(nèi)容：施工圖預(yù)算審計(jì)主要檢查施工圖預(yù)算的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算是否正確，計(jì)算依據(jù)是否合理。第三十七條第三十六條 工程造價(jià)審計(jì)第三十五條（四）合同履行結(jié)果，包括檢查建設(shè)方、承建方因?qū)Ψ轿绰男泻贤瑮l款或建設(shè)期間發(fā)生意外而產(chǎn)生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現(xiàn)象，賠償?shù)姆梢罁?jù)是否充分。（二）驗(yàn)收情況真實(shí)性、規(guī)范性，包括檢查竣工驗(yàn)收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工；檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范；檢查監(jiān)理機(jī)構(gòu)對工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料；檢查承包商是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料；檢
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