企業(yè)年度財務分析報告模板(參考版)
2025-08-08 01:04本頁面
【正文】 項該模型是通過五個變量（五種財務比率）將反映企業(yè)償債能力的指標、獲利能力指標和營運能力指標有機聯(lián)系起來，綜合分析預測企業(yè)財務失敗或破產(chǎn)的可能性。增減額標識增減率2005年2006年凈利潤5,6,1,%少數(shù)股東損益%財務費用1,1,%所有者權(quán)益31,35,3,%少數(shù)股東權(quán)益%負債合計128,123,4,%流動負債合計127,123,4,%短期借款3,4,%一年內(nèi)到期的非流動負債%在建工程1,1,%EVA值3,5,1,%△EVA1,8,992,（三）財務預警 （二）經(jīng)濟增加值（EVA)分析 2006年，％，％。 以下是凈資產(chǎn)收益率的影響因素分析：項投資者可清晰地看到權(quán)益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務比率之間的相互關聯(lián)關系，以解釋指標變動的原因和變動趨勢，為采取進一步的改進措施指明方向。 杜邦分析法是一種從財務角度評價企業(yè)績效的經(jīng)典方法，用來評價公司贏利能力和股東權(quán)益回報水平。 企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營可以提供充裕的資金，還能提供部分長期資產(chǎn)投資所需的資金，應考慮合理有效利用多余資金。 目2003年2004年2005年2006年營運資本10,9,2,營運資金需求47,39,29,29,現(xiàn)金支付能力57,49,31,29,短期內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)金支付能力較好。 企業(yè)的現(xiàn)金支付能力反映企業(yè)可立即變現(xiàn)的資產(chǎn)滿足歸還短期負債資金需求的能力，是企業(yè)結(jié)構(gòu)性資金、生產(chǎn)經(jīng)營活動資金是否協(xié)調(diào)的綜合反映。流動負債資金來源大于生產(chǎn)經(jīng)營資金占用，并可滿足部分結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的資金需求。 營運資金需求是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金占用與資金來源的差額，反映生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求情況。企業(yè)部分結(jié)構(gòu)性長期資產(chǎn)的資金需求也通過短期流動負債來滿足，長期投融資活動起到的作用很小，企業(yè)可能面臨經(jīng)常性的支付風險。 項 (六) 經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 。項營業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 目2003年2004年2005年2006年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期天數(shù)在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。 截止到報告期末，%，存貨規(guī)模減少，存貨管理水平有效提高，為市場銷售提供有效支撐。項從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強。 目2003年2004年2005年2006年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在防范債務風險前提下，可適當擴大負債規(guī)模。 已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對償還到期債務的保障程度，是衡量長期償債能力的重要標志。 截止到報告期末。 目2003年2004年2005年2006年資產(chǎn)負債率%%%%產(chǎn)權(quán)比率%%%%已獲利息倍數(shù)同期比企業(yè)流動比率下降而速動比率上升,流動資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力有所增強，存貨管理取得明顯成效,在流動資產(chǎn)中相對比例下降。（四）償債能力分析項 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進行評價，對企業(yè)的實際收益能力進行再次修正。 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。截止到報告期末，％。 項 現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費用之比。％。 在現(xiàn)金流動性方面：現(xiàn)金流動負債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務的能力的指標。（三）現(xiàn)金流指標分析項 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析： 本期經(jīng)營現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、％、％、％。2003年2004年2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%%投資現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%%籌資現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%% 目2003年2004年2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%%投資現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%%籌資現(xiàn)金/總現(xiàn)金%%%%項從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流出。 現(xiàn)金流出增長分
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1