【正文】 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)項(xiàng)目稅前利潤(rùn)：44816萬元繳納營(yíng)業(yè)稅：4000萬元企業(yè)營(yíng)業(yè)稅后利潤(rùn)：40816萬元企業(yè)所得稅：10204萬元稅后純利潤(rùn)：30612萬元 盈利能力分析項(xiàng)目損益表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)（萬元）1實(shí)現(xiàn)收入631862總成本費(fèi)用183703稅前總利潤(rùn)448165稅前全部投資利潤(rùn)率244%6企業(yè)營(yíng)業(yè)稅40007營(yíng)業(yè)稅后利潤(rùn)408168企業(yè)所得稅102049所得稅后純利潤(rùn)3061210所得稅后純利潤(rùn)率167%11平均年純利潤(rùn)510212全部投資年回報(bào)率%平均年純利潤(rùn)=稅后純利潤(rùn)/年限=30612/6=5102萬全部投資回收期=全部投資/平均年純利潤(rùn)=18370/5102 =全部投資年回報(bào)率=平均年純利潤(rùn)/全部投資=5102/18370 =%計(jì)算結(jié)果：% 結(jié)論:項(xiàng)目以上靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)與同行業(yè)相比良好。第七章 項(xiàng)目資金籌措及贏利分析 項(xiàng)目資金籌措 本項(xiàng)目所需資金18370萬元人民幣，資金主要來自企業(yè)自籌及銀行貸款融資，其中：企業(yè)自籌6370萬元，向銀行貸款12000萬人民幣。8650項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)（萬元）總計(jì)（萬元）財(cái)務(wù)4000公關(guān)——690推廣——2900會(huì)展——260差旅食宿——200其它不可預(yù)見費(fèi)用——300后期制作費(fèi)用合計(jì)8440 首批衍生產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用首批衍生產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用RMB 165。2110 項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)（萬元）總計(jì)（萬元）文學(xué)劇本 1350/部350外包角色設(shè)計(jì)、道具設(shè)計(jì)、場(chǎng)景設(shè)計(jì)打包650機(jī)械設(shè)計(jì)、故事板分鏡頭臺(tái)本打包650前期配樂、前期對(duì)白配音打包300動(dòng)漫辦公場(chǎng)所裝修費(fèi)1170160 前期籌備及創(chuàng)作費(fèi)用合計(jì)2110 三維動(dòng)畫制作人工費(fèi)用動(dòng)畫制作期費(fèi)用RMB 165。 資金使用計(jì)劃制作標(biāo)準(zhǔn)前期籌備預(yù)告片動(dòng)畫制作影視后期2K動(dòng)漫6個(gè)月2個(gè)月3個(gè)月3個(gè)月制作周期: 12個(gè)月 制作地點(diǎn)：廣東東莞宣傳重點(diǎn)：中國(guó)內(nèi)地。 電視劇續(xù)集（第二部）同名電視劇在電視上的長(zhǎng)期播放，可以大大的促進(jìn)圖書銷量，同時(shí)帶來新的產(chǎn)業(yè)模式。 電影續(xù)集（第三、四部）影視續(xù)集的拍攝除了為前三部影視帶來持續(xù)的影響力而保證其收益以外，還將帶來新的產(chǎn)業(yè)效應(yīng)，一般第三部公映后。 圖書銷售參考素材——國(guó)內(nèi)某知名卡通節(jié)目的同名圖書在2007年度的碼洋為1個(gè)億；項(xiàng)目的后續(xù)開發(fā)動(dòng)畫連續(xù)劇，在電影階段進(jìn)行小說的選題策劃；在動(dòng)畫連續(xù)劇階段再進(jìn)行連環(huán)漫畫的選題策劃。 DVD發(fā)行發(fā)行區(qū)域銷量（萬張）單張利潤(rùn)小計(jì)（萬元）中國(guó)大陸1001元100港澳臺(tái)102元20海外8003元800　　合計(jì)920國(guó)內(nèi)一流動(dòng)畫電影的DVD銷量往往能破100萬張，此項(xiàng)收益參考此數(shù)據(jù)預(yù)估。 金洲號(hào)里一共有28個(gè)金洲號(hào)，68個(gè)主要人物，其中文具和玩具類衍生品將制作成50個(gè)子類左右（28個(gè)金洲號(hào)每個(gè)金洲號(hào)一個(gè)子類共28個(gè)，68個(gè)主要人物根據(jù)不同造型和不同組合共做成20個(gè)子類左右合共50個(gè)子類）而服裝、食品和生活用品制作20個(gè)子類左右，每個(gè)子類按20萬到50萬個(gè)的銷量利潤(rùn)大概為41700萬元。圖書、音像、玩具、文具、服裝、鞋帽、廣告形象等4000多個(gè)產(chǎn)品均用上“藍(lán)貓”。更讓人驚嘆的是，其衍生產(chǎn)品的收入已經(jīng)高達(dá)20億美元。 業(yè)內(nèi)專家樂觀地估計(jì)，中國(guó)的動(dòng)漫業(yè)至少存在800億元的缺口，未來三五年內(nèi)，將是動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)期。閱讀群在年齡構(gòu)成上，13歲及以下群體約占19%，14歲至17歲約占59%，18歲及以上約占30%，蘊(yùn)含極大的市場(chǎng)潛力。 衍生產(chǎn)品（非出版類）銷售衍生產(chǎn)品類別子類數(shù)量各子類平均銷售量平均凈利潤(rùn)總利潤(rùn)（萬元）文具類60400,000個(gè)1元/個(gè)2000玩具類50500,000個(gè)6元/個(gè)15000服裝類20300,000件（套）20元/個(gè)12000食品類30300,000個(gè)3元/個(gè)2700生活用品類20200,000個(gè)25元/個(gè)10000　　　合計(jì)41700 目前中國(guó)在銷售有版權(quán)的玩具產(chǎn)品方面，已經(jīng)成為亞洲地區(qū)第二大市場(chǎng)，卡通授權(quán)也成為一個(gè)極具發(fā)展?jié)摿Φ男屡d行業(yè)。我們初步估計(jì)海外票房為4000萬美元?，F(xiàn)對(duì)票房做簡(jiǎn)要分析，最近上映的幾部動(dòng)畫電影的國(guó)內(nèi)票房，其中《風(fēng)云決》3500萬人民幣，《功夫熊貓》，保守估計(jì)《金洲號(hào)》的國(guó)內(nèi)票房能達(dá)到5000萬人民幣，港臺(tái)500萬，但是我們相信以一支如此出色的團(tuán)隊(duì)打造出來的產(chǎn)品有能力創(chuàng)作出動(dòng)漫電影中的《英雄》，成為即《英雄》以來又一票房奇跡。其中設(shè)備是向惠普公司購(gòu)買與創(chuàng)作《功夫熊貓》是相同的設(shè)備，創(chuàng)作人員包括日本動(dòng)畫界稀世驚才野村哲也（領(lǐng)銜制作《最終幻想》和《王國(guó)的心》等作品），香港電影協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)吳思遠(yuǎn)（導(dǎo)演了《醉拳》《蛇形刁手》和制作了《笑傲江湖》《東方不敗》等一批知名電影）。本著“互惠互利、資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、利益共享”的原則，我們將攜手高品質(zhì)的衍生產(chǎn)品開發(fā)商，開展動(dòng)畫電影衍生產(chǎn)品的開發(fā)工作，將“金洲號(hào)”項(xiàng)目做大做好為中國(guó)的民族品牌，使合作者同時(shí)贏得更大利益。（3）代理營(yíng)銷對(duì)我們開發(fā)的產(chǎn)品,利用代理方的銷售渠道優(yōu)勢(shì),進(jìn)行產(chǎn)品代理銷售。與衍生產(chǎn)品合作者的主要合作形式簡(jiǎn)述如下： （1）聯(lián)合開發(fā)利用我方與合作方的優(yōu)勢(shì)，共同確定開發(fā)項(xiàng)目。（3）電腦網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品類： 包括電腦動(dòng)漫主題包（表情、壁紙、屏保等）、網(wǎng)絡(luò)游戲（4）手機(jī)數(shù)字娛樂產(chǎn)業(yè)類：包括手機(jī)游戲、手機(jī)動(dòng)漫主題包（壁紙、漫畫、Flash、圖片等）、手機(jī)電影等。借助院線及其附屬的電影院開展專場(chǎng)特賣會(huì)，以擴(kuò)大盈利范圍。（三）《金洲號(hào)》上映后，其衍生產(chǎn)品出現(xiàn)，促進(jìn)受眾群的再次消費(fèi)。（3）《金洲號(hào)》上映期間，配合海外同步發(fā)行。（1）公映期間，《金洲號(hào)》首映儀式將在美國(guó)和中國(guó)同時(shí)舉行。（1）《金洲號(hào)》片花展示會(huì)。（二）影片制作期間，使受眾群在熟悉“金洲號(hào)”及其系列形象之后，進(jìn)行消費(fèi)，并展開更大規(guī)模的宣傳，加大宣傳力度。具體包括：參加杭州——中國(guó)國(guó)際動(dòng)漫節(jié)、上?！袊?guó)國(guó)際動(dòng)漫游戲博覽會(huì)、北京——北京國(guó)際動(dòng)漫游戲博覽會(huì)、廣州——穗港澳動(dòng)漫游戲展。2. 市場(chǎng)預(yù)熱階段(1) 動(dòng)畫電影《金洲號(hào)》角色見面會(huì)。第一階段第二階段第三階段第四階段第五階段第六階段市場(chǎng)告知階段市場(chǎng)預(yù)熱階段市場(chǎng)啟動(dòng)階段市場(chǎng)推動(dòng)階段市場(chǎng)開發(fā)階段市場(chǎng)再開發(fā)階段（一）將“金洲號(hào)”形象推向市場(chǎng)，使影片受眾群熟悉并期待電影形象的出現(xiàn)?！督鹬尢?hào)》項(xiàng)目所具有的優(yōu)勢(shì)就在于，它不但在計(jì)劃的初期就把四個(gè)層次的產(chǎn)品開發(fā)運(yùn)作作為一個(gè)整體來統(tǒng)籌考慮，同時(shí)，它完全具有開發(fā)衍生產(chǎn)品鏈條的基礎(chǔ)，和提供項(xiàng)目向無限延伸的一切可能性。就算是有了計(jì)劃，卻沒有與之匹配的資金和人才去執(zhí)行，執(zhí)行乏力，使計(jì)劃流于空想；。造成這個(gè)現(xiàn)狀，無外乎：。根據(jù)國(guó)內(nèi)動(dòng)畫市場(chǎng)目前的實(shí)際現(xiàn)狀和國(guó)際動(dòng)畫行業(yè)一貫的成功經(jīng)驗(yàn)，可知，動(dòng)畫片制作其本身雖然是整個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)，但是在整個(gè)項(xiàng)目的市場(chǎng)回報(bào)份額中，動(dòng)畫片節(jié)目的播出收益只占其中很小的一部分，根本無法與后兩者的巨大的市場(chǎng)收益相比。金洲號(hào)禮品收入樓盤銷售動(dòng)畫片《金洲號(hào)》動(dòng)畫制作及其衍生項(xiàng)目開發(fā)是一個(gè)時(shí)間跨度相對(duì)較長(zhǎng)、涉及范圍十分廣泛的系統(tǒng)工程，有著一條環(huán)環(huán)相扣、彼此制約的產(chǎn)業(yè)鏈。經(jīng)初步估算此項(xiàng)目能實(shí)現(xiàn)總收入63186萬元，經(jīng)營(yíng)成本為18370萬元，營(yíng)業(yè)稅前凈利潤(rùn)44816萬元。此項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)已有：國(guó)內(nèi)頂尖人才優(yōu)勢(shì)、政府支持；劣勢(shì)可能有：是公司第一個(gè)動(dòng)漫項(xiàng)目，需要磨合期；機(jī)會(huì)可能有：目前大陸市場(chǎng)在三年內(nèi)暫未出現(xiàn)一流的原創(chuàng)動(dòng)漫作品； 威脅可能有：好萊塢的大片檔期不確定性風(fēng)險(xiǎn)較強(qiáng)。閱讀群在年齡構(gòu)成上，13歲及以下群體約占19%，14歲至17歲約占59%，18歲及以上約占30%，蘊(yùn)含極大的市場(chǎng)潛力。據(jù)國(guó)家廣電總局的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)共有35家少兒頻道、4個(gè)卡通頻道，今年前10個(gè)月，動(dòng)畫片的產(chǎn)量達(dá)到7萬分鐘，央視索福瑞數(shù)據(jù)顯示，% ，%，%，%我國(guó)已成為全球最大的動(dòng)漫消費(fèi)市場(chǎng)。在新規(guī)定出臺(tái)前，全國(guó)各電視臺(tái)，全天播出的國(guó)產(chǎn)動(dòng)畫片和境外動(dòng)畫片比例是6比4 ，新規(guī)定出臺(tái)后，將達(dá)到7比3。 后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)“后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈”指因《金洲號(hào)》而產(chǎn)生的新的動(dòng)畫作品，同時(shí)又形成了新的“子產(chǎn)業(yè)鏈”；如：因?yàn)椤督鹬尢?hào)》（含電影和電視?。┑某晒?，繼而推動(dòng)了后期《金洲號(hào)》續(xù)集的產(chǎn)生，按照以《金洲號(hào)》為前沿，形成以續(xù)集為提升的可持續(xù)性動(dòng)漫開發(fā)思路，從而產(chǎn)生新的子產(chǎn)業(yè)鏈。人們發(fā)現(xiàn)，僅僅購(gòu)買一個(gè)芭比娃娃并花不了多少錢，但是如果要按照包裝上提示的，將芭比娃娃的各種小佩飾購(gòu)買全，就不得不花費(fèi)比買一個(gè)芭比娃娃多出幾倍的價(jià)錢。通過不斷推出高、中、低各個(gè)檔次的產(chǎn)品，從而形成產(chǎn)品金字塔，低端產(chǎn)品靠薄利多銷賺取利潤(rùn)；高端靠精益求精獲取超額利潤(rùn)。 帶給SNOOPY的創(chuàng)作者查理?舒茲先生龐大財(cái)富的不是“稿費(fèi)”，而是“卡通商品授權(quán)”，2002年全球就有超過2萬種與SNOOPY有關(guān)的商品，包括0～3歲嬰兒裝；浴巾、掛毯等家用紡織品；卡通鐘表、體育用品、主題電腦、手機(jī)促銷、流行食品飲料促銷、特色機(jī)車、主題公園等，每年利潤(rùn)高達(dá)15億美元。 史努比：品牌授權(quán)模式 從1950年開始，在持續(xù)50年的時(shí)間里，全球共有75個(gè)國(guó)家、 SNOOPY(史努比)的漫畫。其它比如在網(wǎng)絡(luò)這一環(huán)境里的動(dòng)作又可以構(gòu)成再下一輪收入。其特有的“利潤(rùn)乘數(shù)模式”亦即“輪次收入模式”，指的是迪士尼通過制作并包裝源頭產(chǎn)品——?jiǎng)赢嫞蛟煊耙晩蕵?、主題公園、消費(fèi)產(chǎn)品等環(huán)環(huán)相扣的財(cái)富生產(chǎn)鏈。 形象授權(quán)動(dòng)畫角色授權(quán)幾乎無處不在，貫徹到了每一個(gè)國(guó)際知名卡通形象的背后。1020植入品牌類型類價(jià)格（萬/件）總利潤(rùn)（萬元）飲品630 180食品630 180服裝630 180飾品610 60運(yùn)動(dòng)品650 300用具620 120合計(jì)1020 出版類衍生產(chǎn)品銷售出版類產(chǎn)品一般囊括了音像代理發(fā)行、圖書開發(fā)與銷售、聲色衍生產(chǎn)品開發(fā)與銷售等。12060衍生品名稱玩具門類數(shù)量（萬）凈利潤(rùn)（元/個(gè)）總利潤(rùn)（萬元）可動(dòng)人形5040 24000扭蛋8420 23360變形機(jī)甲352053500人偶4015 21200合計(jì)12060品牌植入式廣告或代言形象授權(quán)利潤(rùn)預(yù)計(jì)RMB 165。9600藝術(shù)品名稱藝術(shù)門類數(shù)量（個(gè)）凈利潤(rùn)（萬元/個(gè)）總利潤(rùn)（萬元）金洲號(hào)403 809600合計(jì)9600金洲號(hào)禮品利潤(rùn)預(yù)計(jì)RMB 165。中影和首鋼合資成立的中影首鋼環(huán)球數(shù)碼數(shù)字影院建設(shè)公司，主要從事數(shù)字電影設(shè)備的采購(gòu)，到2008年底，中影旗下的數(shù)字銀幕預(yù)計(jì)將達(dá)到2000塊。 作品公映目前我國(guó)主流電影院市場(chǎng)雖然呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的勢(shì)頭，但也只有1300多家影院、銀幕3100多塊，高端銀幕大都聚集在一線都市，但終究只占到全國(guó)市場(chǎng)的一小部分，而廣大二、三級(jí)市場(chǎng)尚未開發(fā)出來。同時(shí)，基地還打算建造一座“金洲號(hào)”，將動(dòng)畫衍生產(chǎn)品拓展到主題樂園，兒童俱樂部等更寬廣的領(lǐng)域，打造中國(guó)的迪士尼模式，打響中國(guó)的動(dòng)畫民族品牌，成為中國(guó)動(dòng)畫企業(yè)走國(guó)際化的發(fā)展樣本。[里斯]的品牌無形中獲得了不計(jì)其數(shù)的曝光頻率和到達(dá)范圍。 案例：1982糖果制造商H