【正文】 合同中規(guī)定按各方投資比例分配項目利潤的，收到投資各方開發(fā)資金按預收賬款。饅鎖開鑰燜緒玨編軻錙薈馴譯態(tài)頏纜。（）對合作開發(fā)項目編制合并報表采用的方法：對合作開發(fā)項目，公司不按項目單獨設立控股公司或參股公司，因此不存在對合作開發(fā)項目需編制合并報表，公司與外單位簽定項目開發(fā)合同以及合資開發(fā)項目，按照《財政部關于發(fā)布〈房地產(chǎn)企業(yè)財務管理若干問題的補充規(guī)定〉的通知》要求進行賬務處理，公司、分公司或控股子公司發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)合作項目時，按下列方法進行賬務處理：綏驊懸縉澀鷂禍紳撻糧錛湯隨鐒預鶻。根據(jù)上述文件要求，不需合并的未予合并。、合并會計報表的編制方法（）對控股子公司編制合并報表采用的方法：按照《合并會計報表暫行規(guī)定》及財政部《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》 的要求，公司將擁有其超過半數(shù)以上（不含半數(shù)）權益性資本的被投資企業(yè)或有權控制該企業(yè)的財務和經(jīng)營政策的被投資企業(yè)，納入合并會計報表的范圍。公司在確認收入的方法上，未采取建造合同完工比例法。上述收入的確定應同時滿足：①與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司；②收入的金額能夠可靠的計量。圓漣檸賡搗蕷艫燁錘澤謳結誠釁頸腦。（）其他業(yè)務收入：）提供勞務：在同一年度內(nèi)開始并完成的以勞務已經(jīng)提供、與交易相關的價款已經(jīng)收到或已取得收取款項的證據(jù)，并且與該項勞務有關的成本能夠可靠的計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。）商品銷售：公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施控制，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。）物業(yè)管理收入：在物業(yè)管理服務已提供，與物業(yè)管理服務相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，與物業(yè)管理服務有關的成本能夠可靠地計量時，確認物業(yè)管理收入的實現(xiàn)。）物業(yè)出租收入：①具有承租人認可的租賃合同、協(xié)議或者其他結算通知書；②履行了合同規(guī)定的義務，開具銷售發(fā)票且價款已經(jīng)取得或確信可以取得；③成本能夠可靠計量時，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。）對接受委托為對方代建房屋或其他工程，在工程竣工驗收辦妥交接手續(xù)，開具“代建工程價款結算賬單”，經(jīng)委托單位簽證認可后，確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。頑鷙瑪濱廈峴轆庫糞糧驪癬韌螢頤剄。簞嗇癲剴凈趕鉤嬙鱷鳧徑鉍塊娛頻釁。鴿攝禱鋅儀憚銼嚕緡贊綁塵瑤鄲頷厙。、質(zhì)量保證金核算方法公司根據(jù)售房協(xié)議，允許按照施工單位工程總值的％留給購房客戶質(zhì)量保證金，通過“應付賬款”科目核算，開發(fā)產(chǎn)品出售后，在保修期內(nèi)發(fā)生的維修費用，沖減質(zhì)量保證金，不足沖減的部分，計入銷售費用。繳存的維修基金列入銷售費用核算。厲聳紐楊鱔晉頇兗蓽驃鶚騅頇騎顆嘵。調(diào)誶續(xù)鷚髏鋮饅喪劉藪顯澮壚艙題誄。上述借款費用資本化應同時具備以下三個條件：（）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；（）借款費用已經(jīng)發(fā)生；（）為使資產(chǎn)達到預訂可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。、借款費用的會計處理方法公司經(jīng)營期間借入資金所發(fā)生的借款費用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的計入財務費用；為購建固定資產(chǎn)而專門借入的款項，在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前，可計入固定資產(chǎn)的購建成本；屬于為開發(fā)房地產(chǎn)有關的，一般在期間費用核算，并按結算期計入當期損益，但對開工面積大、工期較長、短期內(nèi)無法取得銷售收入和收益的項目，在開發(fā)產(chǎn)品完工前計入開發(fā)成本。固定資產(chǎn)在期末時，按照賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提固定資產(chǎn)減值準備。 生產(chǎn)設備 閔屢螢馳鑷雋劍頌崗鳳測際塤飼顳譾。 固定資產(chǎn)類別 估計使用年限(年) 預計殘值率() 年折舊率() 房屋及建筑物 鮒簡觸癘鈄餒嬋鏘戶潑閡諏誹呂顙貽。全部固定資產(chǎn)采用平均年限法計算折舊。屬于非生產(chǎn)經(jīng)營的設備和物品，單價在元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)核算。兒躉讀閌軒鯀擬釔標藪疇礎處櫚顫蹌。對有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，應計提相應的減值準備。、委托貸款的核算方法公司的委托貸款，按規(guī)定視同短期投資進行核算。）期末對債權投資按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。）長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。嬤鯀賊灃謁麩溝賚淶鋸餓嶁諒綢風轎。轉(zhuǎn)厙蹺僉詘腳瀕諮閥糞嶁藹頷劑颮掃。曠戧輔鑽襉倆瘋謅琿鳳紂鱟奐貪颯邇。采用權益法核算時，初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額處理，股權投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷。對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額以下，或?qū)ζ渌麊挝煌顿Y雖占該單位有表決權資本總額或以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。通常情況下，對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額或以上，或雖投資不足但具有重大影響的，采用權益法核算。）對長期股權投資分別采用成本法或權益法核算。爺纜鉅摯騰廁綁藎箋潑鳥輳諫闌颼釧。餑詘鉈鯔縹評繒肅鮮驃換嚨顢紋飆曖。（）長期股權投資）長期股權投資在取得時按照初始投資成本入賬。結釋鏈蹌絞塒繭綻綹蘊網(wǎng)縉媯傾飛鉭。與頂鍔筍類謾蠑紀黽廢鉞韜瞇誼饗橋。虛齬鐮寵確嶁誄禱艫鋸偉殺讒擠饜銫。囁奐闃頜璦躑谫瓚獸糞斃諳颮鏃餳轂。（）低值易耗品采用一次攤銷法核算。對開發(fā)產(chǎn)品成本核算采用品種法，直接費用按成本核算對象歸集，開發(fā)間接費用按一定比例的分配標準分配，計入有關開發(fā)產(chǎn)品成本；為開發(fā)房地產(chǎn)而借入的資金所發(fā)生的利息費用，在開發(fā)產(chǎn)品完工之前，計入開發(fā)成本或開發(fā)產(chǎn)品成本；發(fā)出時采用個別認定法確定其實際成本，期末按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價；對債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的存貨以換出資產(chǎn)的賬面價值為基礎確定其入賬價值。戧礱風熗澆鄖適濘嚀贗鏃窮磯義餼濁。 賬齡 計提比例 年以內(nèi) —年 —年 年以上 、存貨核算方法（）存貨分類為：原材料、低值易耗品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、庫存商品等，主要包括土地開發(fā)、房屋開發(fā)、公共配套設施和代建工程的開發(fā)過程中所發(fā)生的各項費用，以及對出租房進行裝飾等發(fā)生的出租房工程支出。（）壞賬準備的計提：根據(jù)公司董事會規(guī)定，公司采用備抵法核算壞賬損失，即采用賬齡分析法計提壞賬準備金，按照期末應收款項余額扣除納入?yún)R總及合并范圍的公司之間應收款項后的金額計提壞賬準備金。對有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項，如債務人已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足等，根據(jù)企業(yè)的管理權限，經(jīng)股東大會或董事會批準，作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。（）處置短期投資時，將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。（）短期投資持有期間的現(xiàn)金股利或利息，除已計入應收項目的現(xiàn)金股利或利息外，均應沖減投資的賬面價值。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊詡蟬嬤錆飯聞。）投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值，作為短期投資成本。已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金，先作為其他貨幣資金處理，待實際投資時，按實際支付的價款或?qū)嶋H支付的價款減去已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，作為短期投資的成本。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息單獨核算，不構成短期投資成本。（）短期投資在取得時按照投資成本計量。、短期投資核算方法短期投資，是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過年(含年)的投資，包括股票、債券、基金等。、現(xiàn)金等價物的確定標準公司在編制現(xiàn)金流量表時，一般以三個月到期，流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風險很小的投資作為確定現(xiàn)金等價物的標準。、外幣業(yè)務核算方法公司會計年度涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生時當月日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價（簡稱市場匯價）折合人民幣記賬，期末對外幣賬戶的外幣余額按市場匯價進行折算，統(tǒng)一調(diào)整賬面匯率，所產(chǎn)生的匯兌損益按規(guī)定進行賬務處理。、記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎譎琿餌飫。遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢樣餃鱉饒禿。公司是天津市首家以房地產(chǎn)為主，貿(mào)易流通為輔的大型企業(yè)集團，其經(jīng)營范圍為房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售、危房改造、基礎設施建設、建筑設計、物業(yè)管理、咨詢、商業(yè)（內(nèi)貿(mào)）、物資供銷及倉儲業(yè)、貨物運輸?shù)?。根?jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[]號《關于核準天津市房地產(chǎn)發(fā)展（集團）股份有限公司公開發(fā)行股票的通知》，公司利用上海證券交易所交易系統(tǒng)，于年月日采用上網(wǎng)定價發(fā)行方式向社會公開發(fā)行人民幣普通股股票萬股，至此，公司總股本金為元。天津五洲聯(lián)合合伙會計師事務所 中國注冊會計師：尹 琳中國注冊會計師：龐榮芝 中國 天津 年月日會計報表附注年月日一、公司的基本情況天津市房地產(chǎn)發(fā)展（集團）股份有限公司（以下簡稱公司或本公司），創(chuàng)建于年，前身為天津市政府住宅統(tǒng)一建設辦公室，后改建為天津市建設開發(fā)公司，年月在建設開發(fā)公司的基礎上，組建了天津市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營集團，是天津市最早成立的房地產(chǎn)綜合開發(fā)企業(yè)。我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了天房發(fā)展公司年月日的財務狀況以及年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。這些會計報表的編制是天房發(fā)展公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發(fā)表意見?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層魎馀鯛。（八）其他重要事項年月日公司與中國農(nóng)業(yè)銀行天津市分行簽署銀企合作協(xié)議。（七）報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事、高級管理人員沒有受中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評和證券交易所公開譴責的情形。公司年度支付給該會計師事務所報酬為萬元，其中，年報審計費萬元。（五）報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司或持股以上（含）的股東未在指定報刊或網(wǎng)站上刊登承諾事項。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫設猶饌還館縉。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇淶饋麩。、公司在年月日與天津市西青區(qū)李七莊街王蘭莊村民委員會簽訂征用土地協(xié)議書的基礎上，年月日公司與天津市西青區(qū)李七莊街王蘭莊村民委員會簽訂了補充協(xié)議書，征用天津市西青區(qū)李七莊街王蘭莊村民委員會土地畝用于建設開發(fā)，協(xié)議付給天津市西青區(qū)李七莊街王蘭莊村民委員會補償費約人民幣萬元（按天津市西青區(qū)李七莊街王蘭莊村民委員會現(xiàn)有土地面積以萬元畝計算，并據(jù)此對補償費總額進行調(diào)整）。華澳（天津）房地產(chǎn)開發(fā)有限公司參與“海景公寓”項目的內(nèi)容不變。公司與林克森該協(xié)議的簽訂有利于公司整體運做“海景公寓”項目。該協(xié)議書規(guī)定：公司以成本價格，現(xiàn)金購買方式出資萬元回購原協(xié)議書中天津天鼎紡織集團有限公司以土地使用權出資合作開發(fā)建設“海景公寓”項目應分得的商品房。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵貫飭驢噦餾艱。、目前，天津市正在進行大規(guī)模的海河綜合改造，培育“海河經(jīng)濟”。公司負責按期支付相關費用及拆遷用房。為積極參與海河綜合開發(fā)、加大公司項目儲備力度，公司于年月日與天津市濱河投資發(fā)展有限公司就“海河水上運動世界項目中楊莊子高級公寓開發(fā)事宜”簽訂了《土地整理及前期規(guī)劃、配套工作委托協(xié)議》。紳藪瘡顴訝標販繯轅賽憮賄豎毆饉蒞。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡減貽顏饌農(nóng)。委托代理銷售面積共計平方米。、公司將天嬌園公寓內(nèi)的租賃用房平方米委托天房物業(yè)管理有限公司經(jīng)營。發(fā)生的折舊、攤銷等費用，應由天房物業(yè)負擔。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯鑭嶁盧馭勞。（）公司目前委托天房物業(yè)經(jīng)營的商業(yè)用房，截止到年底以前經(jīng)營管理權和收益歸天房物業(yè)，以上經(jīng)營租賃房屋在委托期間原則上不再出售、經(jīng)租，收入的取得和攤銷費的繳納從年月日起計算。（）公司的固定資產(chǎn)瑞巨山莊酒店于年月日至年月日委托天房物業(yè)經(jīng)營管理，年租賃費萬元。由于“非典”及變更承包人等原因，此委托經(jīng)營事項從年月日起暫緩執(zhí)行。、公司年月日與天房物業(yè)簽訂《協(xié)議書》，委托天房物業(yè)經(jīng)營管理資產(chǎn)：（）公司對控股子公司—天津市華馳租賃有限公司的經(jīng)營資產(chǎn)，于年月日至年月日委托天房物業(yè)經(jīng)營管理；鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬駱隸驅(qū)訛。雙方又于年月日和年月日，分別簽訂了《瑞江花園商品房銷售代理協(xié)議書》及《補充協(xié)議》，雙方約定，公司開發(fā)的河西區(qū)瑞江花園余萬平方米的商品房全部由天津市大樹房地產(chǎn)經(jīng)營銷售有限公司代理銷售，并按售價總額計提的代理費。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜軍驢該。公司參股公司“天津凱源房地產(chǎn)發(fā)展有限公司”清算。（二）重大資產(chǎn)收購、出售或處置以及企業(yè)兼并收購事項：、報告期內(nèi)，公司無重大資產(chǎn)收購、出售以及企業(yè)兼并收購事項。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。本報告期內(nèi)，董事會成員及公司高級管理人員工作勤奮敬業(yè)，卓有成效，公司生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展、等方面的工作全面推進，能在激烈的市場競爭中保持良好的發(fā)展勢頭。結合年國家出臺的幾個涉及房地產(chǎn)行業(yè)的重要法規(guī)，及時組織了高等院校法律方面的教授和高級人民法院資深法官對高、中級管理人員進行教育授課。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍擯駟謔。報告期內(nèi)公司與天津市天房房地產(chǎn)銷售有限公司簽訂委托代理銷售合同合同，將部分庫存的商品房委托給天津市天房房地產(chǎn)銷售有限公司銷售。、報告期內(nèi)公司無資產(chǎn)收購、出售情況。由于項目定位準確、環(huán)境建設超前以及營銷策略靈活，報告期內(nèi)銷售商品房萬平方米，實現(xiàn)銷售收入億元，實現(xiàn)主營業(yè)務利潤萬元。其中年內(nèi)施工面積萬平方米，年內(nèi)竣工面積萬平方米。天房發(fā)展招股說明書曾向社會公示“公司擬將所募集的萬元中的萬元用于瑞江花園小區(qū)住宅工程項目”截至年月日隨著最后一筆萬元資金的投入，全部完成招股說明書關于定向投入募集資金的承諾。年公司監(jiān)事會繼續(xù)監(jiān)督、跟蹤募集資金的使用狀況