某集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告書(參考版)
2024-08-13 19:58本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表2005年12月2005年11月2005年10月項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)28 / 28。 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，%,。%，公司仍然會(huì)有盈利。 從兩期情況來(lái)看，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。營(yíng)運(yùn)資金占用大幅度上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率有待提高。但公司投融資活動(dòng)沒(méi)有為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供足夠的資金保證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不協(xié)調(diào)的。企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用也迅速增加，致使資金緊張狀況加劇。 八、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 從長(zhǎng)期投資和融資情況來(lái)看，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)不利影響，反之，如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過(guò)這一數(shù)額，則在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金,引起營(yíng)運(yùn)資本的減少，將會(huì)引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大幅度增長(zhǎng)，表明公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有較大幅度的擴(kuò)張，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。流動(dòng)資產(chǎn)增加速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2005年12月2005年11月2005年10月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期 2005年12月流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2005年11月縮短的主要原因是：，,%。 。 。平均存貨增加速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。2005年12月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2005年11月縮短的主要原因是：，,%。%，%相比有較大幅度的降低。,%。 %，%相比有所降低。對(duì)外投資或投資收益為零。五、
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