【正文】 參考文獻：[1] 《企業(yè)財務報表分析》 張新民、錢愛民編著 北京大學出版社[2] 《企業(yè)財務報表分析》 王化成、王建英編 中國人民大學出版社[3] 《財務分析》 張先治、陳友邦編 東北財經(jīng)大學出版社[4] 新浪財經(jīng)網(wǎng)附表1 恒源煤電(600971)資產(chǎn)負債表 報表日期201412312013123120121231單位萬元萬元萬元流動資產(chǎn)　　　貨幣資金98, 110, 88, 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應收票據(jù)202, 188, 196, 應收賬款42, 27, 23, 預付款項6, 5, 8, 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款7, 5, 4, 應收出口退稅 應收補貼款 應收保證金 內(nèi)部應收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨25, 23, 24, 待攤費用 待處理流動資產(chǎn)損益 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)25, 1, 流動資產(chǎn)合計407, 361, 346, 非流動資產(chǎn) 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權(quán)投資20, 其他長期投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)原值935, 1,025, 985, 累計折舊413, 428, 364, 固定資產(chǎn)凈值521, 596, 620, 固定資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)凈額521, 596, 620, 在建工程102, 79, 68, 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 公益性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn)253, 264, 272, 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 股權(quán)分置流通權(quán) 遞延所得稅資產(chǎn)35, 34, 36, 其他非流動資產(chǎn)39, 非流動資產(chǎn)合計973, 975, 998, 資產(chǎn)總計1,381, 1,336, 1,345, 流動負債 短期借款51, 44, 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據(jù)44, 58, 59, 應付賬款72, 67, 92, 預收款項20, 21, 24, 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬41, 43, 41, 應交稅費6, 13, 23, 應付利息 應付股利 其他應交款 應付保證金 內(nèi)部應付款 其他應付款132, 152, 210, 預提費用 預計流動負債 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 國際票證結(jié)算 國內(nèi)票證結(jié)算 遞延收益 應付短期債券 一年內(nèi)到期的非流動負債10, 其他流動負債 流動負債合計379, 401, 451, 非流動負債 長期借款80, 115, 90, 應付債券 長期應付款222, 104, 104, 專項應付款 預計非流動負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計302, 220, 196, 負債合計681, 621, 648, 所有者權(quán)益 實收資本(或股本)100, 100, 100, 資本公積210, 210, 210, 庫存股 專項儲備19, 27, 22, 盈余公積51, 49, 45, 一般風險準備 未確定的投資損失 未分配利潤299, 309, 305, 擬分配現(xiàn)金股利 外幣報表折算差額 歸屬于母公司股東權(quán)益合計680, 696, 684, 少數(shù)股東權(quán)益18, 18, 12, 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計699, 715, 696, 負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計1,381, 1,336, 1,345, 附表2 恒源煤電(600971)利潤表報表日期201412312013123120121231單位萬元萬元萬元一、營業(yè)總收入644, 814, 913, 營業(yè)收入644, 814, 913, 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 房地產(chǎn)銷售收入 其他業(yè)務收入 二、營業(yè)總成本647, 774, 820, 營業(yè)成本547, 673, 709, 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 房地產(chǎn)銷售成本 研發(fā)費用 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 其他業(yè)務成本 營業(yè)稅金及附加8, 10, 11, 銷售費用8, 9, 10, 管理費用64, 73, 82, 財務費用12, 7, 5, 資產(chǎn)減值損失6, 公允價值變動收益 投資收益1, 其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益 期貨損益 托管收益 補貼收入 其他業(yè)務利潤 三、營業(yè)利潤1, 39, 93, 營業(yè)外收入5, 1, 3, 營業(yè)外支出 非流動資產(chǎn)處置損失 利潤總額3, 40, 96, 所得稅費用 7, 21, 未確認投資損失 四、凈利潤3, 32, 74, 歸屬于母公司所有者的凈利潤1, 30, 73, 少數(shù)股東損益1, 1, 1, 五、每股收益　　　基本每股收益 稀釋每股收益 六、其他綜合收益　　　七、綜合收益總額3, 32, 74, 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1, 30, 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額1, 1, 附表3 恒源煤電(600971)現(xiàn)金流量表報告期201412312013123120121231單位萬元萬元萬元一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金844, 926, 1,043, 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還5, 1, 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4, 4, 6, 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計853, 932, 1,050, 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金439, 440, 454, 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金272, 277, 248, 支付的各項稅費95, 106, 146, 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金25, 45, 49, 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計832, 870, 898, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21, 62, 151, 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金121, 9, 63, 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 1, 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計121, 9, 64, 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金57, 80, 119, 投資所支付的現(xiàn)金157, 7, 66, 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 4, 增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計215, 87, 190, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額93, 78, 126, 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 5, 2, 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金81, 169, 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金119, 籌資活動現(xiàn)金流入小計200, 175, 2, 償還債務支付的現(xiàn)金99, 101, 5, 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金24, 35, 7, 　1, 1, 1, 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金14, 籌資活動現(xiàn)金流出小計137, 136, 12, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額62, 39, 9, 附注 匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額9, 22, 16, 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額95, 72, 56, 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額85, 95, 72, 凈利潤3, 32, 74, 少數(shù)股東權(quán)益 未確認的投資損失 資產(chǎn)減值準備6, 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊65, 66, 68, 無形資產(chǎn)攤銷10, 10, 10, 長期待攤費用攤銷3, 待攤費用的減少 預提費用的增加 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 固定資產(chǎn)報廢損失 公允價值變動損失 遞延收益增加（減：減少） 預計負債 財務費用13, 8, 6, 投資損失1, 遞延所得稅資產(chǎn)減少 1, 遞延所得稅負債增加 存貨的減少3, 1, 8, 經(jīng)營性應收項目的減少36, 5, 24, 經(jīng)營性應