全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表填報(bào)說(shuō)明(參考版)
2024-08-09 19:28本頁(yè)面
【正文】 。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(121=117amp?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~119根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(117=108111)117根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫。支付的所得稅款115根據(jù)現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金113根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫。其中：購(gòu)買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金112根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“購(gòu)買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金”行次填寫。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(111=112amp。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。八、現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)(季報(bào),根據(jù)現(xiàn)金流量表填寫)季報(bào)表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入(108=109+110)108根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流入小計(jì)”行次填寫。負(fù)債期末數(shù)106應(yīng)根據(jù)本期資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”行期末數(shù)填寫。其中：累計(jì)折舊104應(yīng)根據(jù)本期資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”行期末數(shù)填寫。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等沒(méi)有存貨的企業(yè)填“0”。應(yīng)收賬款101應(yīng)根據(jù)本期資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收帳款凈額”行期末數(shù)填寫。其中：流動(dòng)資產(chǎn)期末數(shù)(99=100+101+102)99應(yīng)根據(jù)本期資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”行期末數(shù)填寫?；虬此泄教顚憽１酒谝牙U企業(yè)所得稅額96按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫。應(yīng)繳企業(yè)所得稅額合計(jì)(94=9192+93)94按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫。減、免所得稅額92按所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填寫。指法定的適用稅率。本項(xiàng)目計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí)，該行填0。按所得稅申報(bào)表中“納稅調(diào)整減少額”項(xiàng)目填寫。其中：工資、福利支出87根據(jù)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)科目填寫，未按季調(diào)整的填零。納稅調(diào)整增加額86由于會(huì)計(jì)制度和稅法在計(jì)算收益、費(fèi)用或損失時(shí)的口徑不同而應(yīng)增加的應(yīng)納稅所得額。六、企業(yè)所得稅指標(biāo)(季報(bào),根據(jù)所得稅申報(bào)表填報(bào))根據(jù)所得稅申報(bào)表填寫。8283+84)85反映企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（如為虧損，用“”號(hào)表示）。前期損益調(diào)整（含遞延收益）84僅指企業(yè)本期“前期損益調(diào)整”和“遞延收益”科目中計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)總額的部分，按企業(yè)利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫，一般本項(xiàng)目為0。按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外收入”填寫。可按利潤(rùn)表或損益表中“補(bǔ)貼收入”填寫。把投資收益納入營(yíng)業(yè)收入范圍的公開(kāi)發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。保險(xiǎn)企業(yè)包括“準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差”和“保護(hù)紅利支出”兩項(xiàng)內(nèi)容。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。財(cái)務(wù)費(fèi)用（含匯兌損失）78是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。管理費(fèi)用77指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按利潤(rùn)表或損益表中“管理費(fèi)用”填寫。營(yíng)業(yè)費(fèi)用76按利潤(rùn)表或損益表中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”本期累計(jì)數(shù)填寫。代購(gòu)代銷收入，反映企業(yè)接受其他單位委托以收取手續(xù)費(fèi)方式代購(gòu)、代銷商品的手續(xù)費(fèi)扣除其應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅后的凈額。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)75一般按利潤(rùn)表或損益表中的 “其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)” 填寫，如有“代購(gòu)代
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