【正文】 將公開上市作為風(fēng)險(xiǎn)投資人的退出方式。 整個(gè)資金投入780萬元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫完善和部分燈箱廣告安裝以及DM雜志籌備，需資金200萬元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第二次DM雜志出版和會(huì)員的建設(shè)啟動(dòng)，需資金250萬元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第三次全面實(shí)施項(xiàng)目，需資金330萬元，時(shí)間用八個(gè)月左右完成，實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。四、資金需求： 50萬元的初期資源開發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。按計(jì)劃書目標(biāo)：如果同時(shí)在全國五大城市展開，按在重慶的模式開展，利潤情況如下表：項(xiàng) 目重慶北京上海武漢廣州深圳合計(jì)第一年第二年5019第三年13019第四年23769合計(jì)10376424485三、財(cái)務(wù)總結(jié)：通過以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金785萬元。考慮到燈箱有80萬元的折舊當(dāng)年沒有攤銷，即使將燈箱折舊當(dāng)年全部攤銷。（四）、總體財(cái)務(wù)情況：以重慶市為例：當(dāng)年燈箱投入資金250萬元，產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部投入453萬元，合計(jì)投入：。因返點(diǎn)收入和會(huì)費(fèi)以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計(jì)，所獲利潤基本上是稅后利潤。 收入預(yù)算：（1）、保險(xiǎn)費(fèi)返點(diǎn)收入：1200元4800=576萬元；（2）、會(huì)員會(huì)費(fèi)收入：3804800=182萬元；（3）、自駕游收入：504800=24萬元；（4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人100元/年計(jì)）48萬元；（5）、合作單位的返點(diǎn)收入：（每個(gè)會(huì)員按一年2000元材料消耗計(jì)算）返點(diǎn)收入為：200048003%=28萬元；（6）、合計(jì)年收入：858萬元。（三）、產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部：投資預(yù)算：計(jì)劃三年完成40000個(gè)會(huì)員的目標(biāo)，前期創(chuàng)建時(shí)會(huì)員人數(shù)不會(huì)很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當(dāng)年計(jì)劃完成4800個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫完成12個(gè)；第二年完成16000個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫完成40個(gè)會(huì)員；第三年計(jì)劃完成19200個(gè)會(huì)員，平均沒個(gè)停車庫完成48個(gè)會(huì)員。由于DM是免費(fèi)的，發(fā)行量不能無限制增加，發(fā)行量有一個(gè)飽和度，超過飽和度，利潤會(huì)不斷減少。當(dāng)然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會(huì)對廣告投入更有興趣，廣告投入量也會(huì)增加。，當(dāng)年利潤應(yīng)該在223萬元左右。為對比說明，我們以同樣針對有車族的《汽車之友》為例，該刊物平均整頁廣告價(jià)60000元，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為200萬元，全年廣告收入在5000萬元以上。第一年完成到19000份發(fā)行量；第二年完成到29000份發(fā)行量；第三年完成到40000份發(fā)行量。投資回收期為三年。項(xiàng)目燈箱擁有數(shù)量招商率預(yù) 計(jì)招商數(shù)量（㎡）招商價(jià)格元/㎡/年年銷售收入（萬元）一個(gè)年周期160080%12802500320付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表： 單位：萬元項(xiàng)目燈箱設(shè)備運(yùn)輸轉(zhuǎn)運(yùn)安裝材料場地租金燈箱電費(fèi)管理銷售費(fèi)用合 計(jì)一年12048860損益估算表 單位：萬元項(xiàng)目第1年備 注銷售收入320銷售成本（燈箱按3年折舊分?jǐn)偅╀N售稅金20毛利潤管理銷售費(fèi)用60利潤總額所得稅40凈利潤現(xiàn)金流量估算表： 單位：萬元項(xiàng)目第1年上期現(xiàn)金結(jié)存 0一、經(jīng)營現(xiàn)金流量銷售現(xiàn)金流量320現(xiàn)金流入小計(jì)320購買燈箱支付現(xiàn)金120工資管理費(fèi)支現(xiàn)金40支付稅費(fèi)現(xiàn)金20經(jīng)營費(fèi)用支付現(xiàn)金40現(xiàn)金流出小計(jì)220經(jīng)營現(xiàn)金流凈額100二、籌資現(xiàn)金流量吸收投資現(xiàn)金流量300現(xiàn)金流入小計(jì)300現(xiàn)金流出小計(jì)（暫不考慮分配利）三、總現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入量620現(xiàn)金流出量540所得稅40稅后凈現(xiàn)金流量40● 財(cái)務(wù)分析：投資利潤率=利潤或年平均利潤/投資總額=招商量盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=年固定總成本/（年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金）=146/（320－－20）=%招商價(jià)格盈虧平衡點(diǎn)：X總固定成本總變動(dòng)成本5%X=0X=1321元。二、財(cái)務(wù)結(jié)果：以重慶市為基點(diǎn)計(jì)算，其他五城市是以重慶為模式同時(shí)運(yùn)作，所以，為簡單明了，僅對重慶市進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)算。□ 武漢市：?！?廣州市：?！?北京市：。第四章：財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)總計(jì)劃：我們希望在四年時(shí)間內(nèi)，預(yù)計(jì)累計(jì)利潤總額為424485萬元。所以以優(yōu)質(zhì)高效的經(jīng)營模式及服務(wù)體系一定能贏得重慶地區(qū)最大的市場份額。重慶本地的汽車俱樂部最大的不足就是，沒有一個(gè)很好的服務(wù)體系和意識，再就是缺少文化底蘊(yùn)和沒有利用好重慶旅游和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的優(yōu)勢。是駕車人觀念意識，是俱樂部與會(huì)員的溝通問題，是行業(yè)管理問題，服務(wù)質(zhì)量和市場需求，是會(huì)員得不到真正的實(shí)惠，俱樂部空頭支票開得多?！?俱樂部存在的危機(jī)和問題：6） 通過無形影響力及本俱樂部優(yōu)勢實(shí)力，保證第二年續(xù)簽客戶的遞增工作，這樣我們的經(jīng)營管理費(fèi)用將會(huì)隨著會(huì)員量增多而減少，利潤也會(huì)成倍數(shù)增長。以公益的精神為我們所有的客戶提供維權(quán)、救助等。整合洗車、美容、修理等點(diǎn)的資源，以協(xié)議形式確定為定點(diǎn)協(xié)作單位，其服務(wù)返點(diǎn)是一筆可觀的收入。4）一輛車按正常行駛情況下全年養(yǎng)車費(fèi)用至少需要15000元，耗油約為5000元，各種規(guī)費(fèi)約4000元，保險(xiǎn)約為4000元不等，還有維修保養(yǎng)美容清洗至少需要2000元，其他意外損耗開支不計(jì)。2）保險(xiǎn)費(fèi)用的返點(diǎn)，重慶轎車年保險(xiǎn)費(fèi)為4000元（最低額），統(tǒng)一投保，保險(xiǎn)公司可返30%的點(diǎn)，及1200元，合計(jì)可獲得4800萬返點(diǎn)費(fèi)用，拿出50%的返點(diǎn)費(fèi)用2400萬元饋贈(zèng)給會(huì)員，每個(gè)會(huì)員可獲得600元的現(xiàn)金，這樣，俱樂部獲得2400萬元的返點(diǎn)收入，會(huì)員獲得的600元現(xiàn)金扣除他們的會(huì)員年費(fèi)360元，實(shí)際上是倒拿錢220元/年給會(huì)員入會(huì)，并享受俱樂部提供的許多免費(fèi)服務(wù)?！?經(jīng)營內(nèi)容及利潤來源：1）主要服務(wù)于地下停車庫月票車主，由我們提供最優(yōu)質(zhì)的行車、用車、養(yǎng)車等系列服務(wù)，會(huì)員費(fèi)采用低門檻方式繳納，基本定價(jià)為380/年，以現(xiàn)在重慶市區(qū)60萬輛的汽車量，我們能作到6%的份額就是40000個(gè)會(huì)員就已經(jīng)很可觀了。除服務(wù)好會(huì)員旅游外還服務(wù)好來渝客戶的接待工作。多組織公益性能推動(dòng)重慶經(jīng)濟(jì)、旅游發(fā)展的活動(dòng)。這樣可擁有大批的客戶資源，同時(shí)也會(huì)得到保險(xiǎn)公司很好的保險(xiǎn)優(yōu)惠和理賠政策。同時(shí)我們所有的客戶在加入本俱樂部時(shí)就免費(fèi)獲得救助卡，一旦發(fā)生事故或需要救助時(shí)俱樂部可站在人道主義的立場上為其服務(wù)，維權(quán)、代理服務(wù)、慈善救助等。這樣可以節(jié)省客戶跑路時(shí)間，真正實(shí)現(xiàn)一個(gè)電話搞定的承諾服務(wù)，提高俱樂部的聲譽(yù)。2）選擇一個(gè)有良好關(guān)系的銀行，為入會(huì)客戶辦理聯(lián)名卡的服務(wù)模式。并展開汽車時(shí)尚潮流的引導(dǎo)，以便擁有更多的客戶及市場導(dǎo)向。以“聯(lián)合組織活動(dòng)的合作模式作為宣傳切入點(diǎn)；以塑造俱樂部品牌形象作為著眼點(diǎn)；以目標(biāo)受眾作為廣告宣傳覆蓋點(diǎn)，并以此作為整體廣告策劃的重點(diǎn)?！?廣告媒介策略：2）除汽車救援外的其他服務(wù)，可根據(jù)會(huì)員品質(zhì)的高低，分服務(wù)項(xiàng)目的多少采用包干形式的傭金制度，只要在包含的服務(wù)范圍內(nèi)，會(huì)員一個(gè)電話，剩下的事就是我們的了。怎樣做到使消費(fèi)者滿意，從而樹立品牌形象，形成品牌號召力，首先就是由服務(wù)定位決定的必要性。同時(shí)，消費(fèi)者對服務(wù)的要求也越來越高。突出形象，并且使本俱樂部具有品牌號召力，在公眾及汽車服務(wù)、俱樂部行業(yè)造成巨大的廣告效應(yīng)；4）利用本俱樂部的全新服務(wù)理念和經(jīng)營模式，以優(yōu)質(zhì)的客戶、人性化的服務(wù)及回報(bào)實(shí)惠的策略來更加堅(jiān)固會(huì)員群體；