上市柜公司內(nèi)部控制查核作業(yè)應(yīng)加強(qiáng)注意事項(xiàng)證交所上市(參考版)
2024-07-29 00:56本頁(yè)面
【正文】 (內(nèi)控 167。 (內(nèi)控 167。 (內(nèi)控 167。 (內(nèi)控 167。 – 公司內(nèi)部稽核單位應(yīng)覆核各子公司所陳報(bào)之稽核報(bào)告 或 自行檢查報(bào)告 ，並追蹤其內(nèi)部控制制度缺失及異常事項(xiàng)改善情形。 – 公司內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則應(yīng)將各子公司納入內(nèi)部稽核範(fàn)圍，定期或不定期執(zhí)行稽核作業(yè)；稽核報(bào)告之發(fā)現(xiàn)及建議於陳核後，應(yīng)通知各受查之子公司改善，並定期作成追蹤報(bào)告，以確定其已及時(shí)採(cǎi)取適當(dāng)之改善措施。 對(duì)子公司之監(jiān)理 (三 ) 稽核管理之監(jiān)理 (內(nèi)控 167。 ? 對(duì)重要子公司 －應(yīng)定期取得月結(jié)管理報(bào)告，除進(jìn)行前述分析檢討外，並 加強(qiáng)部分事項(xiàng)之分析檢討 ，作成檢討報(bào)告 。 – 主管機(jī)關(guān) 0930000939號(hào)函： ? 對(duì)一般子公司 －應(yīng)定期取得月結(jié)管理報(bào)告，並進(jìn)行分析檢討。41) 對(duì)子公司之監(jiān)理 (二 ) 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)資訊之監(jiān)理 (內(nèi)控 167。39) – 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)資訊之監(jiān)理 (內(nèi)控 167。 (內(nèi)控167。 (資貸 167。 (資貸 167。 (資貸 167。(資貸 167。 (資貸 167。18) 資金貸與 amp。15) 公開(kāi)發(fā)行公司辦理背書(shū)保證事項(xiàng)，應(yīng)建立備查簿就背書(shū)保證對(duì)象、金額、董事會(huì)通過(guò)或董事長(zhǎng)決行日期、背書(shū)保證日期及 依前條第一項(xiàng)規(guī)定應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng)(第 12條第 5款 )，詳予登載備查。21) 辦理資金貸與事項(xiàng)，應(yīng)建立備查簿，就資金貸與之對(duì)象、金額、董事會(huì)通過(guò)日期、資金貸放日期及 依前條第一項(xiàng)規(guī)定應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng) (第 9條第 6款 )詳予登載備查。 – 陳核人員 – 簽章 – 日期 – 監(jiān)察人 備查簿 從事衍生性商品交易，應(yīng)建立備查簿，就從事衍生性商品交易之種類、金額、董事會(huì)通過(guò)日期及依 第十九條第四款、第二十條第一項(xiàng)第二款及第二項(xiàng)第一款應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng) ，詳予登載於備查簿備查。15) 公司應(yīng)於稽核報(bào)告及追蹤報(bào)告 陳核 後，於稽核項(xiàng)目完成之次月底前交付監(jiān)察人查閱。 內(nèi)部控制制度
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