企業(yè)集團資金結算中心操作規(guī)程doc(參考版)
2025-07-20 16:49本頁面
【正文】 第六十五條 本辦法自 年 月 日起施行。第十五章 附 則第六十三條 本辦法由實業(yè)公司財資部負責解釋。第六十一條 公司出租、轉讓賬戶，除責令其糾正外，按賬戶出租、轉讓發(fā)生的金額處以該公司經(jīng)理百分之五但不低于10000元罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。第五十九條 結算中心內部各賬戶之間的賬務轉移，填制特種轉賬傳票或借貸記賬憑證辦理。第五十八條 各分子公司向結算中心貸款，由企業(yè)填制貸款憑證（一式三聯(lián)），第一聯(lián)結算中心作為記賬憑證，第二聯(lián)退貸款單位入賬，第三聯(lián)由結算中心審貸部留存登記臺賬。第十三章 內部轉賬處理第五十七條 各分子公司之間的結算由付款單位填制內部轉賬支票（一式三聯(lián)）加蓋預留印鑒。第五十五條 接票員接到各分子公司送來的現(xiàn)金交款單時，憑銀行現(xiàn)金進賬單開出特種轉賬傳票，傳票第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉訖章，給各分子公司作為收款憑據(jù)。審查無誤后，接票員開出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記《受理憑證登記薄》。第五十二條 當企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結算中心賬戶，回單交給資金結算中心換制內部特種轉賬支票，回單連同特種轉賬支票第一聯(lián)由資金結算中心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉訖章交企業(yè)入賬。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回的作廢支票或退款通知給會計做賬。6．各分子公司對外投資須提供實業(yè)公司批準同意對外投資的文件。5．各分子公司基建支出（工程款）。在支票領用本上登記支票號碼、限額、領用單位名稱、領用日期，并要求各分子公司領用人（出納）簽名，且及時（兩天）拿支票存根回資金結算中心核銷入賬。2．各分子公司上繳稅款時，各分子公司需提供繳稅通知書的原件及第一聯(lián)的復印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子公司，復印件中心留存作賬），接票員要核對繳款通知書與付款通知單的金額及用途是否相同。1．境外付款。第四十九條 各分子公司每月向資金結算中心上報現(xiàn)金用量計劃，其日常零星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取，特殊情況需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制付款通知單到資金結算中心換開現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金（或由資金結算中心到銀行提取現(xiàn)金給付）。接票員應審查分子公司的付款通知書填寫內容是否真實，金額大小寫是否一致，并折角驗對印鑒，核對賬號、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián)加蓋轉訖章后退回給企業(yè)入賬。分子公司和資金結算中心之間使用內部憑證往來。3．更換印鑒分子公司因人員變動或其他原因需更換印鑒時，必須向中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證明，并填明注銷和啟用日期。1．銷戶與并戶分子公司申請銷戶或并戶時要與中心核對存貸和應收賬戶余額，全部無誤時交回重要空白憑證，給予辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶登記薄上注明銷戶日期，抽出印鑒卡加蓋注銷戳記與付款憑證一起裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。第四十六條 有關會計核算的具體內容和規(guī)定，見資金結算中心的相關會計核算辦法。第四十四條 資金結算中心作為實業(yè)公司總部的非法人單位，它的財務數(shù)據(jù)應與實業(yè)公司本部的財務數(shù)據(jù)匯總，年底報表應匯入實業(yè)公司總部的會計報表，以保持實業(yè)公司財務數(shù)據(jù)的完整性。第九章 資金結算業(yè)務的會計核算第四十三條 資金結算中心應建立獨立的會計核算體系，設置會計科目和賬戶，真實記錄、全面反映其業(yè)務活動和財務狀況。在此情況下，將根據(jù)有償使用原則，視不同的分中心和使用情況收取和支付相關費用。，由收票單位在資金運營網(wǎng)絡系統(tǒng)內進行登記保管。第四十一條 分子公司所有的銀行承兌匯票交資金結算中心集中管理，各分子公司調付承兌匯票，需填制內部付款通知書（分子公司之間的支付由付款單位填制內部轉賬支票）到資金結算中心支付。由
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