【正文】 43 / 44。八、填寫申報表時數(shù)據(jù)無法輸入，怎么辦？請檢查該欄目是否帶計算公式，電子申報表中所有帶計算公式的欄目都無法直接輸入，須填寫相關(guān)的子欄目，系統(tǒng)會根據(jù)子欄目的數(shù)據(jù)自動計算出來。六、刪除的申報表或日志系統(tǒng)能否恢復(fù)？軟件中所有用戶作了刪除操作的數(shù)據(jù)都無法恢復(fù)，請用戶在刪除數(shù)據(jù)時考慮清楚。用戶每次登陸時應(yīng)檢查系統(tǒng)時間并將其調(diào)整為正確的日期。因此用戶第一次使用電子申報繳稅軟件沒有下載企業(yè)信息時，所有稅種的報表都呈現(xiàn)灰色，不可填寫。四、為何第一次使用電子申報繳稅軟件時沒有下載企業(yè)信息就不能填寫報表？軟件根據(jù)用戶在稅務(wù)機關(guān)核定的稅種信息自動為用戶提供需填寫的申報表。本軟件要求納稅戶在第一次使用此軟件時必須更新申報密碼，把申報密碼修改為其他的不小于六位數(shù)的密碼。二、初始密碼（888888）能否下載企業(yè)基本信息、進行電子申報？電子申報初始密碼（888888）可以進行下載企業(yè)基本信息但不能進行電子申報和電子繳稅。若使用的是分機電話線（公司里安裝了電話交換機的），應(yīng)在“打外線撥”處正確設(shè)定外線號，若不是，該處不應(yīng)設(shè)置。 3. 檢查是否正在上互聯(lián)網(wǎng)，Modem已被占用。附錄三：常見問題處理一、軟件遠程申報時無法與稅務(wù)局主機聯(lián)機，可能有些什么原因？1. 檢查線路是否通暢，如果可以撥號上互聯(lián)網(wǎng)，線路就沒有問題。 銀行在軋賬時間段內(nèi)是不進行電子劃繳稅款處理的，如果您在這個時間段內(nèi)進行電子申報，系統(tǒng)將無法從您的賬戶上劃繳稅款，從而造成電子申報成功，電子劃繳失敗?！?納稅人在進行電子申報前，銀行劃繳賬戶上的余額應(yīng)大于本月應(yīng)繳納的稅額，否則電子繳稅失敗?！?系統(tǒng)將電子申報和電子劃繳信息直接反饋給納稅人。二、稅款的電子劃繳◇ 納稅人使用電子申報繳稅軟件，填寫申報表，進行電子申報繳稅。 ◇ 已使用電子繳稅方式的納稅人變更電子劃繳銀行和賬戶相關(guān)信息時需向所屬稅務(wù)機關(guān)提交《電子繳稅變更申請審批表》，稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)變更后，重新簽訂《橫向聯(lián)網(wǎng)繳稅三方協(xié)議書》和《電子申報繳稅申請登記表》。十二、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅年度申報表本系統(tǒng)目前版本共提供了以下企業(yè)所得稅納稅年度申報表：1. 《外企所得稅年度申報B類》下面對其填制作簡要說明《外企所得稅年度申報B類》用戶可根據(jù)具體情況填報該表。十一、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度申報表本系統(tǒng)目前版本共提供了以下2種企業(yè)所得稅季度申報表：1. 《外企所得稅季度申報表A類AA1》2. 《外企所得稅季度申報B類BB1》下面分別對其填制作簡要說明（一） 《外企所得稅季度申報表A類AA1》用戶可根據(jù)具體情況填報該表。2007版財務(wù)報表的申報期限為每月的任意一天，但月底最后兩個工作日除外?！顿Y產(chǎn)負債表指標采集表》上市公司一般企業(yè)（即不包括商業(yè)銀行、保險企業(yè)、證券企業(yè)）以及執(zhí)行財政部2006年頒布的38項具體會計準則的非上市公司一般企業(yè)，其按財政部“會計準則體系（2006）”所編制的利潤表，則通過“2007版財務(wù)報表－利潤表”模塊采集到綜合征管軟件系統(tǒng)，以供對納稅人的稅收情況進行監(jiān)控、評估分析使用《現(xiàn)金流量表指標采集表》上市公司一般企業(yè)（即不包括商業(yè)銀行、保險企業(yè)、證券企業(yè)）以及執(zhí)行財政部2006年頒布的38項具體會計準則的非上市公司一般企業(yè)，其按財政部“會計準則體系（2006）”所編制的現(xiàn)金流量表，則通過“2007版財務(wù)報表－現(xiàn)金流量表”模塊采集到綜合征管軟件系統(tǒng)，以供對納稅人的稅收情況進行監(jiān)控、評估分析使用《所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表填寫方法》上市公司一般企業(yè)（即不包括商業(yè)銀行、保險企業(yè)、證券企業(yè)）以及執(zhí)行財政部2006年頒布的38項具體會計準則的非上市公司一般企業(yè)，其按財政部“會計準則體系（2006）”所編制的所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表，則通過“2007版財務(wù)報表－所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表”模塊采集到綜合征管軟件系統(tǒng)，以供對納稅人的稅收情況進行監(jiān)控、評估分析使用。銀行業(yè)財務(wù)報表的申報期限為每季度期滿后1個月內(nèi)?！顿Y產(chǎn)負債表（銀行業(yè)）》和《損益表（銀行業(yè)）》為一套表，須一并發(fā)送。2005版財務(wù)報表的申報期限為每月的任意一天，但月底最后兩個工作日除外。如當月不需申報時，可打開本表后直接保存退出。1我省核定征收企業(yè)所得稅的預(yù)繳納稅期限僅限按月繳納一種。軟件均應(yīng)作強制性監(jiān)控。第14行“已預(yù)繳所得稅額”：填報當年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額?！皽p免所得稅額”包括過渡期減免稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。（2）核定應(yīng)稅所得率的納稅人，根據(jù)核定應(yīng)稅所得率的方式不同分別自動計算：按收入總額核定應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納所得稅額=第3行“應(yīng)納稅所得額”第11行“稅率”；按成本費用核定應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納所得稅額=第6行“應(yīng)納稅所得額” 第11行“稅率”；按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納所得稅額=第10行“應(yīng)納稅所得額”第11行“稅率”。12實際經(jīng)營月份。第11行“稅率”根據(jù) 《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，稅率為25%。（1第8行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）；第3行、第6行、第10行“應(yīng)納稅所得額”，根據(jù)核定應(yīng)稅所得率的方式不同分別自動計算：（1）第3行“應(yīng)納稅所得額”=第1行“收入總額”第2行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”；（2）第6行“應(yīng)納稅所得額”=第4行“成本費用”247。第2行、第5行、第8行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率” 填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。（3）按“核定應(yīng)稅所得率（按經(jīng)費支出）”核定的，不允許輸入第1行至第6行。（1）按“核定應(yīng)稅所得率（按收入）”核定的，不允許輸入第4行至第10行。2．“核定應(yīng)稅所得率”分為“按照收入總額核定應(yīng)稅所得率”、“按照成本費用核定應(yīng)稅所得率”和“核定應(yīng)稅所得率（按經(jīng)費支出）”三種方式。其他欄目不應(yīng)填寫。七、核定征收企業(yè)所得稅申報表本系統(tǒng)目前版本共提供了以下2種企業(yè)所得稅納稅核定征收申報表：1. 《2008企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B）類》2. 《2006年企業(yè)所得稅（年度）核定征收》下面分別對其填制作簡要說明（一） 《2008企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B）類》1．同一納稅人只能選用“核定應(yīng)稅所得率”和“核定稅額征收方式”其中一種，具體方式由征管軟件確定。