我國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(參考版)
2025-07-03 20:52本頁面
【正文】 1第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”本表第21行“分配比例”的數(shù)額。即第9行或14行或16行與第1820行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》中分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~分配比例=分配稅額計算關(guān)系不成立。(1)據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%1第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。1第18行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。1第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。 第7行≤第6行。第6行＝第4行第5行，且第6行≥0。第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。第3行“
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1