【正文】 按中國(guó)人民銀行公布的同幣種利率執(zhí)行，計(jì)息采取利隨本清的方式； 出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)。其中出口商所持的有效信用證正本需由資信良好的海外銀行開(kāi)立，不可撤銷，且信用證條款必須經(jīng)我行核準(zhǔn)，抵押信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)必須交我行進(jìn)行議付； 同時(shí)出口商企業(yè)應(yīng)向我行提供有關(guān)外銷合同，如屬代理出口須提供代理協(xié)議，以便我行了解有關(guān)貿(mào)易背景?！　〕隹谛庞米C打包貸款是一種與信用證結(jié)算方式結(jié)合緊密的融資方式，操作方便，能有效解決企業(yè)的短期資金困難；同時(shí)由于貿(mào)易背景明確，因此相對(duì)而言是一種較為容易取得的短期融資。出口信用證打包貸款出口信用證打包貸款是指出口商如采用信用證作為結(jié)算方式，以國(guó)外開(kāi)來(lái)的有效信用證作為貿(mào)易真實(shí)的證明，并將該信用證以抵押形式交由我行持有，向我行申請(qǐng)的一種裝船前出口融資。單筆授信項(xiàng)下進(jìn)口開(kāi)證：未提供足額開(kāi)證保證金或者客戶無(wú)足額的授信額度條件下需要經(jīng)過(guò)授信審批部門進(jìn)行授信審批同意的單筆進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)。足額保證金項(xiàng)下進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)：以足額保證金（涵蓋溢短裝條款信用證的溢裝金額）作為信用證項(xiàng)下未來(lái)款項(xiàng)支付資金的進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)。具體包括：足額保證金項(xiàng)下進(jìn)口開(kāi)證，已生效授信額度項(xiàng)下逐筆進(jìn)口開(kāi)證，單筆授信項(xiàng)下進(jìn)口開(kāi)證。受理國(guó)內(nèi)信用證的銀行作出的付款、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾不受開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人之間關(guān)系的制約。國(guó)內(nèi)信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互獨(dú)立。基礎(chǔ)合同風(fēng)險(xiǎn)：由于目前國(guó)內(nèi)并無(wú)一套約定俗成的慣例作為國(guó)內(nèi)信用證基礎(chǔ)，一旦購(gòu)銷雙方由于基礎(chǔ)合同發(fā)生糾紛，有可能會(huì)造成我行損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)：非全額保證金國(guó)內(nèi)信用證的申請(qǐng)人，在單證相符的條件下，拒絕付款或存款帳戶余額不足時(shí)，開(kāi)證行所承擔(dān)的必須履約對(duì)外支付的風(fēng)險(xiǎn)?！耙稽c(diǎn)切入”指，以我行現(xiàn)有的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)客戶為切入點(diǎn)，通過(guò)營(yíng)銷將我行的一部分銀行承兌匯票業(yè)務(wù)客戶提升為國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)客戶。國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的客戶定位：我行國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)客戶群的總體定位遵循“擇優(yōu)擇強(qiáng)”的原則，要結(jié)合國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的自身特點(diǎn)，把經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的生產(chǎn)型和貿(mào)易型企業(yè)作為我行國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶。受益人可以對(duì)議付信用證在交單期或信用證有效期內(nèi)申請(qǐng)敘做議付。國(guó)內(nèi)信用證議付是指對(duì)于延期付款信用證，信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為。相應(yīng)文件浦銀發(fā)〔2009〕351《上海浦東發(fā)展銀行小額貸款公司授信業(yè)務(wù)管理暫行辦法》貿(mào)易金融類產(chǎn)品國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)：指開(kāi)證行為便利國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易的貨款結(jié)算，依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。新疆和廣西轄內(nèi)需開(kāi)展2000萬(wàn)以下小額貸款公司的業(yè)務(wù)的，上報(bào)總行審批。分行所在地省級(jí)政府制定的意見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)高于辦法標(biāo)準(zhǔn)，按照政府制定的具體準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)公司發(fā)生金額較大的損失，或有抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、違法經(jīng)營(yíng)等跡象的，應(yīng)及時(shí)停止發(fā)放新的貸款并采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)小額貸款公司資金運(yùn)用要求：必須在注冊(cè)地所在地經(jīng)營(yíng)；發(fā)放的貸款應(yīng)遵循“小額、分散”原則，同一借款人貸款余額不超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人單戶貸款余額不超過(guò)50萬(wàn)元，不得向股東及其關(guān)聯(lián)方放貸。1授信限額不超過(guò)公司資本凈額的50%，須減去他行已有貸款。每個(gè)分行不超過(guò)3家；小額貸款公司貸款銀行不超過(guò)兩家。損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。注冊(cè)資本全部為實(shí)收貨幣資本，一次足額繳納，不得以借貸資金和他人委托資金入股。主要發(fā)起人須為企業(yè)法人，注冊(cè)地且住所須與小額貸款公司在同一地區(qū)縣主要發(fā)起人一般不超過(guò)兩個(gè)，單個(gè)主要發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股不得超過(guò)35%，其他單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股不得超過(guò)10%。我行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中允許由擔(dān)保公司提供擔(dān)保的，在相關(guān)專門的管理規(guī)定出臺(tái)前，可比照本規(guī)定要求執(zhí)行?，F(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控：現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)至少每3個(gè)月1次；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控主要是查詢貸款卡信息，應(yīng)指定專人，至少每周1次。執(zhí)行嚴(yán)格的保證金制度，擔(dān)保公司向我行繳存一定保證金，保證金被扣劃后未在約定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足，擔(dān)保額度停止使用。擔(dān)保業(yè)績(jī)良好，始終以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè)，注重客戶準(zhǔn)入管理，擔(dān)保賠付占擔(dān)保業(yè)務(wù)的比例在一定范圍內(nèi)，同時(shí)擔(dān)保代償意愿良好，擔(dān)保履約情況較好。內(nèi)容解析和操作要點(diǎn)建立完備的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制應(yīng)優(yōu)先合作。對(duì)單個(gè)主債務(wù)人或相互關(guān)聯(lián)的多個(gè)主債務(wù)人的最高擔(dān)保余額不超過(guò)繳存的保證金額度。成立未滿5年，擔(dān)保我行授信業(yè)務(wù)第1年，額度不超過(guò)繳存保證金的3倍；經(jīng)過(guò)檢查合格的，自第3年起額度可擴(kuò)大至其保證金的5倍；經(jīng)5年合作后，擔(dān)保公司仍無(wú)不良信用記錄的，擔(dān)保額度在保證金的8倍內(nèi)。申請(qǐng)授信時(shí)沒(méi)有未履行的賠付義務(wù)對(duì)外擔(dān)保余額在實(shí)收資本的5倍內(nèi)，最高不超過(guò)的8倍。 商業(yè)性擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)定義商業(yè)性擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)是指區(qū)別于各級(jí)政府直接或間接出資設(shè)立的政策性擔(dān)保公司，由各類企業(yè)、自然人投資設(shè)立的、按照商業(yè)性、市場(chǎng)化原則經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司法人擔(dān)保的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)。為各類企業(yè)中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款或大中型企業(yè)大額授信提供擔(dān)保的擔(dān)保公司，不適用本規(guī)定。對(duì)外擔(dān)保余額一般為實(shí)收資本的5倍，最高不超過(guò)10 倍；對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不超過(guò)實(shí)收資本的10%。申請(qǐng)擔(dān)保授信額度時(shí)沒(méi)有未履行的擔(dān)保賠付義務(wù)。實(shí)收資本不低于人民幣5000萬(wàn)元，以現(xiàn)金方式投入，并不存在任何形式的抽逃資本。此外，也包括納入各級(jí)政府中小企業(yè)擔(dān)?；稹⒄贀?dān)保體系管理的擔(dān)保公司以及各級(jí)政府科技部門、國(guó)家高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、科技專項(xiàng)基金等設(shè)立的不以盈利為目的、專門的政策性科技擔(dān)保公司。 政策性擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)定義政策性擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)是指由政府出資設(shè)立的，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，并具備公司法人主體的授信擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)。每年4月30日前將轄內(nèi)合作擔(dān)保公司年審情況報(bào)總行?？傂胁欢ㄆ趯?duì)分行進(jìn)行實(shí)地和非實(shí)地檢查?？傂兄行∑髽I(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中心對(duì)擔(dān)保公司總對(duì)總合作業(yè)務(wù)進(jìn)行信息管理和分析。基本要求應(yīng)對(duì)擔(dān)保公司授信額度使用情況及時(shí)進(jìn)行登記和維護(hù)。相應(yīng)文件 浦銀發(fā)〔2009〕696 號(hào) 《關(guān)于印發(fā)上海浦東發(fā)展銀行玲瓏透業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)的通知》擔(dān)保公司擔(dān)保216。參數(shù)化設(shè)計(jì)：各分行可根據(jù)當(dāng)?shù)乜蛻粽w資信水平及分行風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在符合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和銀監(jiān)局的指導(dǎo)要求下，在分行權(quán)限范圍內(nèi)確定符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求的單個(gè)客戶玲瓏透最高透支額度、可連續(xù)透支期及最多可透支次數(shù)。報(bào)批或報(bào)備：嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)厝嗣胥y行與銀監(jiān)局對(duì)于支票及商業(yè)承兌匯票的管理規(guī)定，根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求向監(jiān)管部門進(jìn)行報(bào)批或報(bào)備，在報(bào)批獲準(zhǔn)或報(bào)備的前提下方可正式開(kāi)辦此業(yè)務(wù)。玲瓏透業(yè)務(wù)可以使用透支額度支付透支利息，我行系統(tǒng)將在每月結(jié)息日自動(dòng)從客戶結(jié)算賬戶中扣收利息。計(jì)息要求：玲瓏透業(yè)務(wù)的透支利率比照6 個(gè)月短期貸款利率計(jì)算，可在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)上下浮動(dòng)。B、透支手續(xù)費(fèi)：按照支票或商業(yè)承兌匯票透支金額的1%收取透支手續(xù)費(fèi)。該業(yè)務(wù)客戶指定的結(jié)算賬戶必須為在我行開(kāi)立的基本存款賬戶或一般存款結(jié)算賬戶，若客戶在我行開(kāi)立多個(gè)結(jié)算賬戶的，必須指定唯一結(jié)算賬戶辦理玲瓏透業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)授權(quán)：玲瓏透業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)按照流動(dòng)資金貸款授權(quán)操作，分行可將該產(chǎn)品的審批權(quán)轉(zhuǎn)授給下屬分支機(jī)構(gòu)具備審貸資格的負(fù)責(zé)人審批。開(kāi)辦玲瓏透業(yè)務(wù)的客戶屬于我行授信客戶的，應(yīng)占用其在我行的授信額度；授信額度已用滿的，應(yīng)按照增加授信的流程辦理。目前總行原則上對(duì)單個(gè)客戶的最多可透支次數(shù)不做限制。若雙方對(duì)原玲瓏透業(yè)務(wù)協(xié)議約定內(nèi)容無(wú)任何異議，則無(wú)需重新簽署玲瓏透業(yè)務(wù)協(xié)議，原協(xié)議將自動(dòng)延期。此時(shí)已使用的透支款項(xiàng)在可連續(xù)透支期內(nèi)仍可以使用，不受透支額度有效期的限制。透支額度的有效期：玲瓏透業(yè)務(wù)的透支額度有效期限為一年，一年核定一次。透支額度在有效期內(nèi)可隨透支還款的發(fā)生實(shí)時(shí)釋放，并循環(huán)使用。原則上統(tǒng)一設(shè)定為5 天。當(dāng)客戶在可連續(xù)透支期限內(nèi)還清透支款后，自再次發(fā)生透支之日起重新計(jì)算可連續(xù)透支期限。可連續(xù)透支期: 是指我行玲瓏透業(yè)務(wù)允許客戶保持連續(xù)透支的最長(zhǎng)期限。限制條件：A、逾期欠息或有逃廢債；B、企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人有惡意透支記錄或目前有逾期欠息余額；C、企業(yè)目前無(wú)逾期欠息余額但近兩年曾有逾期欠息記錄；D、企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人目前無(wú)逾期欠息余額，但最近兩年曾發(fā)生過(guò)貸款違約記錄；信用評(píng)級(jí)：甲A級(jí)（含）以上?；疽髽I(yè)務(wù)所稱約定條件包括以下兩種情況：A、支票提示付款時(shí)，客戶存款余額不足以支付票據(jù)金額，在規(guī)定退票截止時(shí)間前客戶未能及時(shí)補(bǔ)足資金的；B、商業(yè)承兌匯票提示付款時(shí)，客戶存款余額不足以支付票據(jù)金額，在規(guī)定退票截止時(shí)間前客戶未能及時(shí)補(bǔ)足資金的。玲瓏透業(yè)務(wù)只適用于支票和商業(yè)承兌匯票的付款業(yè)務(wù)，不得用于現(xiàn)金取款、貸記憑證、匯兌、本匯票簽發(fā)等付款業(yè)務(wù)。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，辦理抵押公證手續(xù)，落實(shí)抵押公證書(shū)。擁有長(zhǎng)期穩(wěn)定的運(yùn)輸業(yè)務(wù)合同、穩(wěn)定的航線或擁有固定租約和租金收入；按照有關(guān)船舶檢驗(yàn)的規(guī)范和條件進(jìn)行了船級(jí)檢驗(yàn)并獲得證明其適航性、可靠性及安全標(biāo)準(zhǔn)的專門檢驗(yàn)證書(shū)；優(yōu)先接受被中華人民共和國(guó)海事局評(píng)定為安全誠(chéng)信的船舶作為抵押物；不接受已經(jīng)為其他債權(quán)設(shè)定了抵押的船舶作為抵押物。關(guān)鍵操作要點(diǎn)抵押船舶已在中華人民共和國(guó)范圍內(nèi)有權(quán)海事局辦理船舶所有權(quán)登記手續(xù)，已頒發(fā)船舶所有權(quán)證書(shū)。承租人須承諾“如承租人未按期支付租金，出租人有權(quán)單方解除租賃合同”，以及“如出租人（借款人）違約或與貸款行發(fā)生糾紛導(dǎo)致貸款行行使抵押權(quán)時(shí)，承租人自動(dòng)放棄承租權(quán)”。先租后抵的，須將抵押事宜書(shū)面通知承租人，要求承租人將租賃收入按時(shí)劃入監(jiān)管賬戶。簽訂《中小船舶運(yùn)輸企業(yè)購(gòu)船抵押貸款賬戶監(jiān)管協(xié)議》，設(shè)立監(jiān)管帳戶，用于貸款資金發(fā)放、監(jiān)管收入回籠、企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)必要的費(fèi)用支出、監(jiān)管費(fèi)的支出和貸款資金的歸還等。內(nèi)容解析評(píng)估機(jī)構(gòu)須經(jīng)我行和當(dāng)?shù)睾Ｊ虏块T認(rèn)可；采用評(píng)估價(jià)和購(gòu)置價(jià)孰低原則。所購(gòu)船舶自有資金占比不得低于船舶購(gòu)買價(jià)格總額的20%。抵押率不超過(guò)50%；其中干散貨船50%，礦砂船、散裝水泥船、冷藏船、雜貨船、多用途船、集裝箱船、木材船、拖輪、駁船（包括油駁）40%。必須以自有船舶抵押。相應(yīng)文件浦銀發(fā)〔2009〕83號(hào)《規(guī)范中小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)發(fā)展》浦銀發(fā)〔2009〕463號(hào)《中小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)保證合同適用及簽署》黃金水道定義黃金水道（中小企業(yè)購(gòu)船抵押貸款業(yè)務(wù)）是指我行以客戶現(xiàn)有正常運(yùn)營(yíng)的船舶作為抵押，給予像內(nèi)河或沿海船舶運(yùn)輸企業(yè)銀行融資，滿足其購(gòu)置新船資金需求的服務(wù)方案適用范圍主要適用于需要銀行貸款擴(kuò)大其船運(yùn)隊(duì)伍，且未來(lái)收入穩(wěn)定且不斷流入的中小船運(yùn)企業(yè)。保證金須為整個(gè)聯(lián)保體提供擔(dān)保，落實(shí)保證金擔(dān)保效力開(kāi)立銀票的特殊要求：借款企業(yè)須繳納兩種保證金：一是應(yīng)按約定比例繳納聯(lián)保體保證金，該保證金為整個(gè)聯(lián)保體融資提供擔(dān)保；二是須根據(jù)銀票相關(guān)規(guī)定和審批要求另行繳納單筆銀票項(xiàng)下保證金，為單筆銀票提供擔(dān)保。企業(yè)加入已有聯(lián)保體的，須履行授信流程，須對(duì)聯(lián)保體內(nèi)其他成員已發(fā)生的我行所有業(yè)務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。同一聯(lián)保體企業(yè)應(yīng)集中同一支行或營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)；或由該聯(lián)保體借款企業(yè)數(shù)量相對(duì)多的支行或營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)作為主辦行或由分行直接認(rèn)定主辦行，主辦行負(fù)責(zé)聯(lián)保體的組建和融資申報(bào)。我行各級(jí)機(jī)構(gòu)不得牽頭或參與聯(lián)保體的組建過(guò)程，我行應(yīng)成為企業(yè)主辦銀行；銷售款歸行率不低于我行融資比例，同時(shí)須對(duì)單個(gè)企業(yè)，以及聯(lián)保體整體情況進(jìn)行貸后檢查。以下企業(yè)不宜組成聯(lián)保體：1）主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員之間是家庭成員關(guān)系（指三代以內(nèi)直系親屬）；2）存在相互直接、間接擁有或控制關(guān)系，同被第三者直接、間接擁有或者控制；3）存在商業(yè)糾紛或長(zhǎng)期拖欠款等影響相互履行擔(dān)保義務(wù)的情況；4）主要資產(chǎn)已抵押給其他銀行并獲得授信的企業(yè)，不包括明確以我行業(yè)務(wù)替代他行的情況；5）已在他行辦理聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)的企業(yè)，不包括明確以我行業(yè)務(wù)替代他行的情況；6）已發(fā)生未能及時(shí)償還我行融資，且須使用保證金或者追索聯(lián)保體其他成員方式歸還我行融資的企業(yè)等。單戶企業(yè)融資最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。以工業(yè)和批發(fā)類中小企業(yè)為主。目前融資業(yè)務(wù)僅限于短期流動(dòng)資金貸款和銀行承兌匯票。相應(yīng)文件浦銀發(fā)〔2009〕122號(hào)《上海浦東發(fā)展銀行中小企業(yè)中期房地產(chǎn)抵押貸款作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》共贏聯(lián)盟定義共贏聯(lián)盟（中小企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)），是指由若干中小企業(yè)自愿組成一個(gè)聯(lián)合體,每個(gè)借款企業(yè)均對(duì)其他所有借款企業(yè)因向我行申請(qǐng)融資而產(chǎn)生的全部債務(wù)提供連帶保證責(zé)任，并繳納一定比例保證金作為擔(dān)保方式獲取我行融資的業(yè)務(wù)。關(guān)鍵操作要點(diǎn)在標(biāo)準(zhǔn)化房地產(chǎn)抵押物范圍的基礎(chǔ)上，增加了物流倉(cāng)庫(kù)。簽訂《中小企業(yè)中期房地產(chǎn)抵押貸款賬戶監(jiān)管兩方協(xié)議》，借款人在我行設(shè)立結(jié)算賬戶和監(jiān)管賬戶；若房地產(chǎn)由借款人委托第三方管理，簽訂《中小企業(yè)中期房地產(chǎn)抵押貸款賬戶監(jiān)管兩方協(xié)議》和《中小企業(yè)中期房地產(chǎn)抵押貸款收款賬戶三方合作協(xié)議》，借款人在我行設(shè)立結(jié)算賬戶和監(jiān)管賬戶，第三方在設(shè)立收款結(jié)算賬戶。至少每年對(duì)抵押物進(jìn)行再評(píng)估。內(nèi)容解析貸款期內(nèi)原則上限制股東分紅；如需分紅，需經(jīng)我行審批同意，且借款人須已歸還當(dāng)期應(yīng)還的貸款本息，并預(yù)留下一期應(yīng)還本息。采用按季或按月分次等額還本付息；租金作為主要還貸來(lái)源的，還款計(jì)劃應(yīng)與租金的繳納期保持一致?；疽笮庞玫燃?jí)在甲級(jí)（含）以上。相應(yīng)文件浦銀發(fā)〔2008〕538 號(hào)《上海浦東發(fā)展銀行關(guān)于推進(jìn)私募股權(quán)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的工作指引》中期抵押貸定義中