【正文】 臺灣地區(qū)銀行海外分支機構(gòu)及國際金融業(yè)務分行辦理前項第六款之授信業(yè)務，應遵守下列規(guī)定： 一、客戶限於依本條例第三十五條第一項規(guī)定經(jīng)許可投資者（以下簡稱大陸臺商）及第三地區(qū)法人在大陸地區(qū)之分公司與持有已發(fā)行股份總數(shù)超過百分之五十。 八、與前七款業(yè)務有關之同業(yè)往來。 六、授信業(yè)務。 三、出口外匯業(yè)務，包括出口押匯、出口託收、出口信用狀通知及保兌業(yè)務。 中華民國九十七年三月十四日行政院金融監(jiān)督管理委員會金管銀（一）字第 09710000900 號令修正發(fā)布第 4 條條文；並增訂第 11131 條條文第 4 條 臺灣地區(qū)銀行海外分支機構(gòu)及國際金融業(yè)務分行依本辦法規(guī)定為金融業(yè)務往來，其範圍如下： 一、收受客戶存款。四、 收受境內(nèi)股票、不動產(chǎn)及其他新臺幣資產(chǎn)為擔保品 、不動產(chǎn)及其他新臺幣資產(chǎn)為擔保品或副擔保的規(guī)定，故為強化提供融資服務的功能，同意OBU及海外分支機構(gòu)辦理大陸臺商授信得收受境內(nèi)股票、不動產(chǎn)及其他新臺幣資產(chǎn)為擔保品或副擔保。三、 對外商企業(yè)在大陸地區(qū)的分支機構(gòu)辦理授信業(yè)務 為擴大吸引外商利用OBU 及海外分支機構(gòu)作為資金調(diào)度中心，爰開放對第三地區(qū)法人在大陸地區(qū)的分支機構(gòu)（分公司及持有已發(fā)行股份總數(shù)超過50％的子公司）辦理授信業(yè)務。鑒於30％的上限比率規(guī)定已能有效管控授信風險，爰維持上限比率規(guī)定不變，惟不再區(qū)分有無擔保，授信風險由銀行自行控管。鑒於金融業(yè)務的國際競爭日益激烈，大陸臺商及外商對金融服務及融資需求的殷切，為協(xié)助OBU及海外分支機構(gòu)進一步拓展業(yè)務，並維護其國際競爭力，金管會在廣泛徵詢銀行業(yè)者及相關機關意見後，就放寬OBU及海外分支機構(gòu)辦理兩岸金融業(yè)務的範圍，向行政院提出具體建議，並於法制作業(yè)面配合修正許可辦法第4條。 其次，關於放寬銀行之OBU及海外分支機構(gòu)辦理兩岸金融業(yè)務範圍問題，金管會表示，自90年11月開放OBU及海外分支機構(gòu)辦理兩岸金融業(yè)務以來，OBU及海外分支機構(gòu)已成為海外及大陸臺商的主要資金調(diào)度管道。二、 第13條之1明定金控公司或銀行的海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行，經(jīng)大陸地區(qū)金融主管機關許可時，金控公司或銀行應報主管機關備查；海外子銀行增加或減少投資金額，應報主管機關許可。有關許可辦法第11條之1及第13條之1的規(guī)範重點如下：一、 第11條之1明定金控公司及銀行申請海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行的資格條件、申請應備文件，另海外子銀行持有大陸地區(qū)銀行已發(fā)行股份總數(shù)的比率不得逾20％。為能有效掌握大陸地區(qū)被投資銀行的經(jīng)營實況，金管會於許可海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行前，將先與海外子銀行所在地及大陸地區(qū)的金融監(jiān)理機關建立三方金融監(jiān)理合作機制。國內(nèi)金控公司及銀行能透過這種策略性投資所建立的合作關係，運用大陸地區(qū)銀行的營業(yè)據(jù)點及人民幣業(yè)務，加強對臺商的金融服務，對提升國內(nèi)銀行業(yè)者的國際競爭力，有實質(zhì)助益。關於開放海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行問題，金管會表示，現(xiàn)階段開放我國銀行直接「登陸」（包括設立分行、子銀行或投資大陸地區(qū)銀行），因涉及兩岸金融監(jiān)理合作事宜，尚待與大陸方面協(xié)商，因此透過金控公司及銀行的海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行，較具可行性。關 鍵 詞……………………………………………….外資銀行、臺灣銀行業(yè)、大陸投資、WTO開放海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行及放寬OBU、海外分支機構(gòu)辦理兩岸金融業(yè)務範圍()行政院業(yè)於本（3）月12日院會中通過金管會提報的「開放海外子銀行投資大陸地區(qū)銀行暨放寬OBU、海外分支機構(gòu)辦理兩岸金融業(yè)務範圍案」，未來國內(nèi)金控公司及銀行的海外子銀行將可投資大陸地區(qū)銀行，持有不超過20％的股權(quán)，透過這種策略性投資所建立的合作關係，可協(xié)助國內(nèi)銀行業(yè)者整合臺商金融服務平臺，提升國內(nèi)銀行業(yè)者的國際競爭力。(2005),「外資銀行：探求在華業(yè)務發(fā)展新篇章」, 銀行家, 7, 1619。(2003), 兩岸銀行業(yè)之互動環(huán)境與展望, 臺灣金融研訓院。(2006),「外資銀行在中國」, 新金融, 4, 711。(2006),「從外銀經(jīng)驗探索我國銀行的西進策略」, 臺灣金融財務季刊, 7：3, 5570。(2005),「我國銀行參與混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀與模式」, 商業(yè)經(jīng)濟, 3, 5052。(2005),「我國銀行業(yè)內(nèi)控七大缺陷」, 銀行家, 4, 5355。(2005),「外資銀行在中國的機會」, 中國信用卡, 1, 4245。(2006), 臺灣銀行業(yè)進入大陸市場可行模式探討, 政治大學商學院經(jīng)營管理碩士論文。(2006),「外資銀行進入與我國商業(yè)銀行改革」, 經(jīng)濟前沿, Z1, 97100。(2004),「大陸開放金融市場對兩岸金融業(yè)的機會與挑戰(zhàn)」, 臺灣金融財務季刊, 5：3, 113。(2002), 大陸金融制度與市場, 初版, 三民書局。(2004),「大陸銀行業(yè)的現(xiàn)況與未來改革方向」, 臺灣經(jīng)濟金融月刊, 40：8, 18。(2006),「中國銀行業(yè)對外開放的成就與風險防範」, 中國金融, 4, 2224。(2005),「中國銀行業(yè)改革開放與監(jiān)管的新進展」, 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站, 2005年12月5日。(2005),「中國金融穩(wěn)定報告」, 中國人民銀行網(wǎng)站, 2005年11月7日。 參考文獻(2006),「”十五”期間中國銀行業(yè)的回顧與展望」, 河南金融管理幹部學院學報, 1, 4449。(2006)。(2006)。 伍、結(jié)論1979年改革開放後，中國金融體制進行了大幅調(diào)整，政策逐漸鬆綁，各類金融機構(gòu)紛紛設立與改型，外資銀行也重返大陸，金融發(fā)展?jié)u具雛型，2001年底中國加入WTO，市場循序?qū)ν忾_放，外國金融機構(gòu)前僕後繼，搶進登陸，隨著2006年底中國對WTO金融市場開放承諾事項的完全實施，外資銀行必將加速進入大陸，大陸本國銀行將面臨嚴重的威脅；而臺資銀行卻因為受政策之限制，目前僅在大陸成立辦事處，還未能設立營業(yè)性機構(gòu)，商機逐漸流失，政府實有必要解除銀行業(yè)赴大陸投資之禁令，並儘快與對岸協(xié)商簽訂金融監(jiān)理備忘錄，讓臺灣銀行業(yè)早日登陸發(fā)展。缺點：臺灣法令仍不許銀行直、間接投資大陸，合意外資對象難尋，不易掌握主導權(quán)，另外外資銀行不必然會以合作方式與臺灣銀行業(yè)共同前進大陸，倒可能以挖角方式向臺灣獵尋人才，或直接併購臺灣之銀行，同時掌握兩岸市場，2006年10月英商渣打銀行宣佈併購新竹商銀，可能即是此用意。六、與外資聯(lián)手共同進入大陸市場 與外資共同聯(lián)手，借助外國金融機構(gòu)之國際聲望與經(jīng)驗，共同開發(fā)大陸市場，減少投資風險，可以採取共同參股、設立合資之獨立銀行、策略聯(lián)盟等方式。 優(yōu)點：建立銀行策略聯(lián)盟關係，較不受兩岸當前法令限制，臺資銀行可用較少的投入資金，以原有的經(jīng)驗在中國開展業(yè)務，合作項目亦可因地隨機制宜，調(diào)整或喊停。最近臺灣富邦金控透過收購香港港基銀行(已改名富邦銀行(香港)公司)，欲參股大陸福建廈門市商業(yè)銀行，是否獲臺灣政府認可，目前仍在觀望中；％之香港上海商業(yè)銀行，已於2004年6月在大陸深圳設立分行，並參股上海之上海銀行3％之股權(quán)。缺點：直接參股銀行仍為臺灣政策所不允許，參股資金也可能極為龐大，而依據(jù)大陸之規(guī)定，個別外資參股同一銀行的股權(quán)上限為20％，全體外資總合計參股則不能超過25％，參股的外資銀行很難獲得被入股銀行的控制權(quán)，與原有銀行的管理階層與公司文化，也不見得能夠融洽，改革過程可能會遭遇困難，因此雖然回報可能很高，但風險也相當大，甚至危及臺灣母行之安全。三、直接參股大陸銀行先前【表2】統(tǒng)計，目前已有二十多家外資銀行直接參股大陸銀行，中國也希望藉由外資的引進，提升銀行管理技術及公司治理機制，但因大型銀行多已與知名外資金融機構(gòu)合作，臺灣參股大型銀行的時機已過，未來臺灣銀行業(yè)的合作對象，大概只能以二線城市的城市商業(yè)銀行為主。缺點：2006年11月9日立法院初審通過將《兩岸人民關係條例》中之金融業(yè)赴大陸投資由「禁止類」之規(guī)定改為「許可類」項目，但最後是否會通過，仍視政府政策而定；而依目前大陸之《外資金融機構(gòu)管理條例》，子行設立時實繳註冊資本最低限額3億元人民幣，較設立分行1億元為高，且因是全新獨立個體，發(fā)展初期業(yè)務規(guī)模可能會受資產(chǎn)及客戶規(guī)模限制，臺商授信額度也不能與臺灣母行共用，投資風險較高。二、直接設立子行 外資(包括臺資)銀行登陸設立獨資銀行，依據(jù)前述大陸之規(guī)定，母國總公司總資產(chǎn)不少於100億美元，實繳註冊資本最低限額為3億元人民幣，且需已在中國境內(nèi)已經(jīng)設立代表機構(gòu)2年以上，若經(jīng)由CEPA安排，母公司總資產(chǎn)門檻降為60億美元，不需先設立代表機構(gòu)。此外，分行開業(yè)後，據(jù)點有限，無法接觸廣大客戶，未來仍需不斷增設據(jù)點，曠日廢時，臺資銀行招牌也不若外資銀行或本地銀行響亮，業(yè)務推廣相對較為困難。缺點：依據(jù)《兩岸人民關係條例》，銀行赴大陸投資原列為政府公告禁止項目之列，雖於2006年11月9日經(jīng)立法院初審通過將原先之「禁止類」改為「許可類」，但在目前困擾兩岸有關金融監(jiān)理MOU問題未解決之前，臺資銀行在大陸之辦事處不可能獲大陸同意改設分行。目前臺灣在大陸設立辦事處7家銀行，皆已滿足這些要求，依規(guī)定可申請設立分行，辦理一般銀行營利性業(yè)務?！颈?】外資銀行參股中國大陸銀行情況Table 2 Equity Investments in Chinese Banks by Foreign Financial Institutions 時間 Date 外資銀行 Foreign Financial Institution 參股對象 Chinese Bank參股金額 Amount參股比例Proportion亞洲開發(fā)銀行光大銀行1,900萬美元％國際金融公司上海銀行2億人民幣5％國際金融公司法國巴黎銀行南京城市銀行900萬美元7億人民幣5％％匯豐銀行香港上海銀行國際金融公司上海銀行6,260萬美元2,500萬美元8％3％2％花旗銀行浦東發(fā)展銀行6,700萬美元％( 增至 5％)國際金融公司加拿大楓葉銀行西安市商業(yè)銀行.％％韓業(yè)銀行青島國際銀行(合資)1,611萬美元％國際金融公司民生銀行％施威比豪爾住房儲蓄銀行恒生銀行中國住房儲蓄銀行％％新加坡政府投資公司國際金融公司興業(yè)銀行5％4％匯豐銀行平安銀行(合資)2,000萬美元27％新橋投資美國GE集團深圳發(fā)展銀行1億美元％7％匯豐銀行交通銀行％淡馬錫控股國際金融公司民生銀行2,3000萬美元％％荷蘭ING集團國際金融公司北京銀行5,4000萬美元％ 5％澳洲聯(lián)邦銀行杭州市商業(yè)銀行％德國投資與開發(fā)集團德國儲蓄銀行南充市商業(yè)銀行300萬歐元100萬歐元10％％蘇格蘭皇家銀行、美林淡馬錫控股李嘉誠基金會瑞士銀行中國銀行31億美元 5億美元10％5％％2％澳洲聯(lián)邦銀行濟南市商業(yè)銀行％渣打銀行渤海銀行％美洲銀行淡馬錫控股中國建設銀行25億美元9％％新加坡磐石基金華夏銀行％德意志銀行等(3家)華夏銀行％高盛、安聯(lián)保險、美國運通中國工商銀行10％香港中信國際金融控股中信銀行％新加坡華僑銀行寧波城市銀行12％花旗銀行廣東發(fā)展銀行.％摩根士丹利南通銀行(中國銀行(澳門)投資).100％資料來源：作者自行整理。外資銀行於中國營業(yè)規(guī)模前3名為匯豐銀行、渣打銀行和花旗銀行，地區(qū)分佈則多集中在沿海重要城市，如上海、北京、深圳、廣州、天津、廈門和大連等即占了80％以上；從國家別來看，則以來自日本、香港、法國和韓國等居多；就客戶面觀之，外資銀行因服務據(jù)點有限，仍以企業(yè)客戶為主，多集中在跨國企業(yè)、三資企業(yè)、大型國有企業(yè)及民營高新企業(yè)，個人客戶則是以在華外籍人員及往來信用良好之高所得客戶為對象；在經(jīng)營業(yè)務上，根據(jù)普華永道會計師事務所在2005年5月的調(diào)查，業(yè)務項目依次為貿(mào)易融資、公司銀行、國債和外匯及貨幣市場、項目融資、代理銀行、公司融資、投資銀行、中小企業(yè)貸款、定期存款、基金管理、抵押貸款與網(wǎng)上銀行...等等，外資銀行在中間業(yè)務及外匯業(yè)務上尤其佔有相當優(yōu)勢4。(另根據(jù)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和外資銀行需要，2004年底提前一年開放了西安和瀋陽、2005年底提前一年開放哈爾濱、長春、蘭州和南寧等城市的人民幣業(yè)務。7. 外國銀行分行經(jīng)營外匯業(yè)務，營運資金應當不少於2億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣；經(jīng)營規(guī)定的外匯業(yè)務和人民幣業(yè)務者，營運資金應當不少於3億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣，其中人民幣營運資金應當不少於1億元人民幣?！?. 外商獨資銀行、中外合資銀行經(jīng)批準可以經(jīng)營部分或全部外匯業(yè)務和人民幣業(yè)務，包括吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、從事銀行卡業(yè)務等；但外國銀行分行只可以經(jīng)營部分或者全部外匯業(yè)務以及對除中國境內(nèi)公民以外客戶的人民幣業(yè)務，含吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款等，但對中國境內(nèi)公民只能吸收每筆不少於100