2-1中國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)研究(參考版)
2025-07-01 09:36本頁面
【正文】 附表2：2002年美國(guó)NAIC公布的IRIS償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)/責(zé)任保險(xiǎn)公司指標(biāo)正常范圍人壽/健康保險(xiǎn)公司指標(biāo)正常范圍毛保費(fèi)收入與盈余之比900%資本及盈余凈變化率10%~50%1A、凈保費(fèi)比盈余300%1A、資本及盈余總變化率10%~50%凈保費(fèi)收入變化率33%~33%凈收入比總收入0%盈余緩解與盈余之比15%投資收入充足性125%~900%兩年期內(nèi)經(jīng)營(yíng)總比率100%非認(rèn)可資產(chǎn)比認(rèn)可資產(chǎn)10%投資收益率%~10%總不動(dòng)產(chǎn)與總抵押貸款比現(xiàn)金與投資資產(chǎn)30%盈余變化率10%~50%關(guān)聯(lián)投資總額比資本及盈余100%負(fù)債比流動(dòng)資產(chǎn)105%盈余緩解率99%~30%*10%~10%**代理人帳戶余額比盈余40%保費(fèi)變化率10%~50%一年期內(nèi)提存準(zhǔn)備金比盈余20%產(chǎn)品組合變化率 5%兩年期內(nèi)提存準(zhǔn)備金比盈余20%資產(chǎn)組合變化率5%1當(dāng)年準(zhǔn)備金缺額估計(jì)值比盈余25%1準(zhǔn)備金比率變化率20%~20%*對(duì)資本和盈余大于5百萬美元的公司適用**對(duì)資本和盈余等于或小于5的百萬美元的公司適用。參考文獻(xiàn)[1] 中國(guó)人民銀行，《保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管指標(biāo)》，銀發(fā)[1998]432號(hào)[2] 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，《保險(xiǎn)公司償付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定（試行）》，保監(jiān)發(fā)[2001]53號(hào)[3] 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》（征求意見稿），保監(jiān)辦函[2002]102號(hào)[4] 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，2003年第1號(hào)[5] 瞿玲：對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)的實(shí)證分析，《精算通訊》，2002年第3卷第3期，4346[6] 顧頊：《保險(xiǎn)償付的精算方法研究》：[碩士學(xué)位論文]，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，2000年[7] 陳文輝：《中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與監(jiān)管》，中國(guó)金融出版社，2002年[8] 強(qiáng)興華：《“兩會(huì)”特別關(guān)注之五：穩(wěn)健的貨幣政策 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁增長(zhǎng)》，金融時(shí)報(bào)，2003年3月11日[9] 李鵬：《入世元年中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)有序開放》，中新社，2002年12月20日[10] 劉研：《中國(guó)3053億保險(xiǎn)資金運(yùn)用“錢”景如何？》，中國(guó)新聞網(wǎng) ， 2003年3月10日[11] NAIC Insurance Regulatory Information System Property/ Casualty Edition, National Association Of Insurance Commissioners Publications Department, , 2002[12] NAIC Insurance Regulatory Information System Life/Health, National Association Of Insurance Commissioners Publications Department, , 2002[13] Study into the methodologies to assess the overall financial position of an insurance undertaking from the perspective of prudential supervision, KPMG, 2002附表1: 2003年保監(jiān)會(huì)1號(hào)文件中的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管指標(biāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)正常范圍人壽保險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)正常范圍保費(fèi)增長(zhǎng)率10~60%長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率0%~80%自留保費(fèi)增長(zhǎng)率10~60%短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長(zhǎng)率10%~60%毛保費(fèi)規(guī)模率900%實(shí)際償付能力額度變化率10%~30%實(shí)際償付能力額度變化率10%~30%險(xiǎn)種組合變化率8%兩年綜合成本率103%認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率90%資金運(yùn)用收益率3%資產(chǎn)認(rèn)可率85%速動(dòng)比率95%短期險(xiǎn)兩年賠付率65%融資風(fēng)險(xiǎn)率50%投資收益充足率125%~900%應(yīng)收保費(fèi)率8%盈余緩解率25%~25%認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率90%資產(chǎn)組合變化率5%1資產(chǎn)認(rèn)可率85%1融資風(fēng)險(xiǎn)率50%1退保率5%本規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)旨在對(duì)可能出現(xiàn)償付危機(jī)的保險(xiǎn)公司做出預(yù)警和診斷。雖然該文件第十條規(guī)定“中國(guó)保監(jiān)會(huì)為評(píng)估償付能力指定的編報(bào)規(guī)則，是保險(xiǎn)公司編報(bào)認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表和計(jì)算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影響”，但是將保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)從保險(xiǎn)公認(rèn)會(huì)計(jì)獨(dú)立區(qū)分開來才能從根本上解決監(jiān)管信息的法定性問題?！侗ｋU(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》屬于保險(xiǎn)公認(rèn)會(huì)計(jì)的范疇，是以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)的；而專門為保險(xiǎn)監(jiān)管者服務(wù)的監(jiān)管保險(xiǎn)會(huì)計(jì)規(guī)范應(yīng)以準(zhǔn)清算假設(shè)為基礎(chǔ)，側(cè)重保險(xiǎn)公司的償付能力，更注重保守和穩(wěn)健原則。筆者認(rèn)為應(yīng)該由保監(jiān)會(huì)在上海保監(jiān)辦現(xiàn)有研究的基
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