【正文】 九、附錄 《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要(20062020年)》《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》《數(shù)控機床產業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃》《外商投資產業(yè)指導目錄(2007年修訂)》 33 / 33。13％9610產品銷售率15成本費用利潤率12016流動資產周轉率次60％標準值權數(shù)（%）綜合指數(shù)總權數(shù)各項指標的權數(shù)和標準值指標計算公式為：工業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù)=∑（某項指標報告期數(shù)值247。（三）2007年機械工業(yè)綜合經(jīng)濟效益100強企業(yè)排序表（機床行業(yè)）排名企業(yè)名稱工業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù)總資產貢獻率（%）資本保值增值率（%）資產負債率（%）流動資產周轉率(%)1交大昆機科技股份有限公司2北京北一數(shù)控機床有限責任公司3合肥鍛壓集團4齊二機床集團有限公司5齊重數(shù)控裝備股份有限公司6大連機床集團有限責任公司7沈陽機床（集團）有限責任公司8武漢重型機床集團有限公司備注：工業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù)是綜合衡量工業(yè)經(jīng)濟效益各個方面在數(shù)量上總體水平的一種特殊相對數(shù)，是反映工業(yè)經(jīng)濟運行質量的總量指標，它可以用來考核和評價各地區(qū)、各行業(yè)乃至各企業(yè)工業(yè)經(jīng)濟效益的實際水平和發(fā)展變化趨勢，反映整個工業(yè)經(jīng)濟運行質量和效益狀況的全貌。（二）2007年《中國機械500強》機床行業(yè)企業(yè)排序表排名企業(yè)名稱地區(qū)得分1大連機床集團有限責任公司遼寧2沈陽機床（集團）有限責任公司遼寧3齊二機床集團有限公司黑龍江4北京第一機床廠北京5齊重數(shù)控裝備股份有限公司黑龍江6秦川機床集團有限公司陜西7寶雞機床廠陜西8濟南二機床集團有限公司山東9杭州機床集團有限公司浙江10重慶機床（集團）有限責任公司重慶11安徽中德機床股份有限公司安徽12北京北一數(shù)控機床有限責任公司北京13天水星火機床有限責任公司甘肅14成都江寧機床（集團）股份有限公司四川15上海沖剪機床廠上海16江蘇亞威機床有限公司江蘇17江蘇徐州鍛壓機床廠集團有限公司江蘇18浙江凱達機床集團有限公司浙江19青海華鼎重型機床有限責任公司青海20桂林機床股份有限公司廣西備注：“中國機械500強”評選活動由中國機械工業(yè)企業(yè)管理協(xié)會主辦，《世界經(jīng)理人周刊》、世界企業(yè)實驗室和機械工業(yè)經(jīng)濟管理研究院協(xié)辦。貿易融資額度的審查，要根據(jù)其每年的進出口業(yè)務總量以及進出口業(yè)務周期合理測算確定。流動資金貸款類授信產品額度的合理性審查，要特別注意分析額度總量是否超出了客戶正常生產經(jīng)營周轉的實際需求，如超出了客戶正常生產經(jīng)營周轉的實際需求，超出部分有可能被授信客戶挪用，如授信資金被挪用于對外投資、甚至資本市場，被挪用的授信資金將面臨較大的風險。授信額度的確定要充分考慮授信客戶的承受能力，原則上授信額度應控制在測算的風險限額以內。授信產品結構的設計要充分滿足客戶的差異性需求，授信產品的結構設計要遵循授信風險與授信收益相平衡的原則，要在有效控制授信風險的基礎上實現(xiàn)我行授信收益的最大化。由于金屬切削機床制造行業(yè)客戶需要從國外大量采購零配件以及部分原材料，同時行業(yè)內的優(yōu)勢企業(yè)產品出口量較多，因此，授信客戶對貿易融資額度有一定的需求。五、審批授信額度考慮的主要因素（一）授信品種結構由于產業(yè)升級的拉動，金屬切削機床制造行業(yè)客戶通過技術改造實現(xiàn)產業(yè)升級的愿望和要求比較迫切，因此，金屬切削機床制造行業(yè)客戶近年來固定資產貸款需求較多。D、項目資金來源中有股東借款的，還應要求股東及借款人承諾：我行貸款地位優(yōu)于股東借款，我行貸款本息償還優(yōu)于股東借款本息的償付。如果股東資金實力較弱，項目資本金到位存在較大不確定性，從審慎原則出發(fā)，也可要求項目資本金足額先于我行貸款到位，我行貸款待資本金足額到位并投入使用后發(fā)放到位。2）項目融資：我行項目融資貸款原則上應由股東按比例提供擔保，同時追加項目資產作抵押擔保。（2）建議采取的風險控制措施1）授信客戶：合理設定授信客戶用款的前提條件，包括但不限于授信擔保的落實，股東及借款人出具的關于股東分紅、明確我行授信地位高于股東借款、帳戶監(jiān)管以及帳戶結算等各項承諾。因此，對采用資產抵押方式辦理授信業(yè)務的金屬切削機床制造行業(yè)客戶，在合理評估抵押資產價值的基礎上，從審慎原則出發(fā)，建議抵押率控制在60%以內。對金屬切削機床制造行業(yè)客戶授信擔保方式進行審查，要按照我行有關制度要求對授信擔保進行常規(guī)性的一般審查。擔保風險及控制措施（1）常見的擔保方式與審查要點金屬切削機床制造行業(yè)符合我行以信用方式辦理授信業(yè)務條件的客戶可以以信用方式辦理各項授信業(yè)務，不符合以信用方式辦理授信業(yè)務條件的授信客戶辦理授信業(yè)務均需提供有效的擔保。（2）貿易融資業(yè)務貿易融資業(yè)務要重點審查是否具有真實的貿易背景。7）要重點審查項目融資方案的風險控制措施。項目評估各項指標參數(shù)的選擇是否合理，產品市場預測分析是否準確，項目效益測算方法是否科學，測算結果是否有說服力。如果項目實際投資超概算，出現(xiàn)明顯的資金缺口，將會影響項目按計劃建成投產。5）要分析融資項目總投資的合理性。對超越自身資金實力，過度擴張，資本金難以保證按時足額到位的項目融資要持審慎的態(tài)度。如果投資方是完全沒有行業(yè)經(jīng)驗的新進入者，由于金屬切削機床制造行業(yè)對資金、技術、產業(yè)工人隊伍的要求很高，對這樣的項目法人做融資決策審查需持審慎的態(tài)度。2）要關注項目法人或項目法人的控股股東在行業(yè)內的市場地位。項目建設是否經(jīng)過有權部門的立項審核或項目備案，環(huán)境保護評價報告是否經(jīng)過有權部門的審查批準，土地以及用水、用電等手續(xù)是否齊備合規(guī)，各項開工手續(xù)是否完備。常規(guī)授信產品風險及控制措施（1）項目融資由于金屬切削機床制造行業(yè)屬于資金密集型、技術密集型行業(yè)，行業(yè)的準入門檻較高，因此，金屬切削機床制造行業(yè)的固定資產項目，大多是依托原有生產經(jīng)營主體對現(xiàn)有生產能力的技術改造升級，主要是以技術改造方式進行的；組建新的項目法人，完全新建的固定資產項目不是很多。直接融資方面，要了解客戶在資本市場的融資能力，包括增發(fā)、配股、發(fā)行債券的可能性；間接融資方面要重點了解其他銀行的授信情況，包括授信總量、授信的提款條件等。重型機床生產企業(yè)由于存在較多的預收賬款項，還需審查授信客戶預收賬款資金的管理使用，是否存在將預收賬款資金用于高風險的股票、期貨市場以及用于與業(yè)主項目無關的其他投資的現(xiàn)象，如果股票、期貨市場出現(xiàn)大幅波動或對外投資的預期收益沒有實現(xiàn)，預收賬款資金被長期占用甚至出現(xiàn)投資損失，可能會對授信客戶的按時履約產生重大的不利影響，嚴重的甚至會導致授信客戶的財務狀況出現(xiàn)惡化趨勢，影響到企業(yè)的正常生產經(jīng)營。負債結構方面，要分析銀行負債和商業(yè)負債的情況，一般來講，商業(yè)負債占比較高的客戶，客戶與下游用戶的商業(yè)關系良好，其商業(yè)信用程度較高，客戶與下游客戶的商業(yè)往來過程中處于優(yōu)勢地位；商業(yè)負債占比較低的客戶，可能存在客戶與下游客戶的合作關系緊張，客戶的商業(yè)信用記錄不良等現(xiàn)象，同時，還要分析客戶負債的穩(wěn)定性，防止由于負債的不穩(wěn)定導致客戶資金流動的大幅波動，進而影響客戶正常的生產經(jīng)營，誘發(fā)客戶的財務風險。對于盈利能力、營運能力、償債能力等關鍵財務指標處于行業(yè)均值以下，財務結構存在明顯缺陷，財務風險較高的客戶，不宜給予授信支持，存量授信要盡快實現(xiàn)壓縮退出。（2）財務風險主要審查分析授信客戶的財務結構是否合理，分析測算授信客戶的償債能力，判斷授信客戶是否存在潛在的財務風險。3）要了解分析授信客戶是否存在過度擴張的現(xiàn)象，其對外投資和固定資產項目建設規(guī)模是否與其自身的資金實力以及市場需求相匹配，防止客戶不顧自身的資金實力和市場需求盲目擴張導致的經(jīng)營風險。2）要重點關注授信客戶所在行業(yè)的周期性變化，對客戶的授信總量與授信產品結構應與客戶所處行業(yè)的周期階段相適應。客戶風險及控制措施（1）經(jīng)營風險1）要關注授信客戶是否具有良好的法人治理結構，了解核心管理層的人員構成，分析評價管理團隊的管理能力，分析管理團隊的風險偏好，是否可以有效把握和控制所面臨的經(jīng)營風險和市場風險。4）還要關注授信客戶的環(huán)保達標情況，客戶的污水處理、廢氣排放、廢棄物的堆放及處理、生態(tài)平衡等是否符合國家環(huán)保相關政策的規(guī)定要求，客戶的污染排放是否獲有權環(huán)保部門的檢驗通過。2）由于金屬切削機床制造行業(yè)客戶大多享有國家的稅收優(yōu)惠政策，要了解掌握稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)時間，如稅收優(yōu)惠政策即將到期，應具體分析稅收優(yōu)惠到期后，恢復正常稅收對企業(yè)經(jīng)營產生的影響。3）由于機床行業(yè)的下游客戶大多為周期性行業(yè)客戶，所以，我們還要密切關注授信客戶主要產品下游客戶所處行業(yè)的周期性變化，如果其主要產品的下游客戶出現(xiàn)明顯的行業(yè)景氣下降趨勢，下游客戶的市場需求會出現(xiàn)快速萎縮，可能會導致授信客戶主要產品的市場供需關系發(fā)生趨勢性變化，對此，我們要重點關注。生產高檔數(shù)控機床、重型數(shù)控機床的授信客戶，由于產品的技術含量較高，市場供不應求，具有較強的市場議價能力，客戶轉移、消化成本的能力較強，授信客戶承受原材料價格波動的市場風險的能力相對較強；生產普通機床，包括低端數(shù)控機床的授信客戶，由于產品市場供過于求，市場競爭激烈，產品利潤水平較低，原材料價格的波動會給客戶帶來較大的市場風險。授信客戶應對原材料價格波動的風險控制措施，是否可以有效規(guī)避原材料價格波動所帶來的市場風險。未來幾年，低端的普通機床市場面臨較為激烈的市場競爭態(tài)勢，產品供過于求的市場格局已經(jīng)形成，以低端普通機床作為主要產品的行業(yè)客戶如不能盡快實