深圳萬科-6110-股權(quán)投資(參考版)
2025-06-25 16:01本頁面
【正文】 深圳公司財(cái)務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)資金管理中心的付款通知書以及合作單位開具的發(fā)票，及時(shí)編制《會(huì)計(jì)憑證》 INa–10，將支付的并購價(jià)款計(jì)入“長期股權(quán)投資投資成本”科目核算[一線公司財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)付款通知書，在付款當(dāng)期編制并審核會(huì)計(jì)憑證]（控制活動(dòng)編號(hào)：INA10）。 付款及帳務(wù)處理 項(xiàng)目小組根據(jù)《合作協(xié)議》和《付款節(jié)奏時(shí)間表》編制的《付款申請單》 INa–9只有經(jīng)深圳公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，才能分別報(bào)送區(qū)域資金管理負(fù)責(zé)人、區(qū)域總經(jīng)理、集團(tuán)資金管理中心與集團(tuán)企劃部進(jìn)行逐級(jí)審批，按授權(quán)額度報(bào)集團(tuán)運(yùn)營線副總或集團(tuán)總經(jīng)理審批。標(biāo)的公司過戶完成后實(shí)際負(fù)責(zé)項(xiàng)目操作的深圳公司負(fù)責(zé)標(biāo)的公司經(jīng)營管理權(quán)及資料的移交，移交標(biāo)準(zhǔn)按照合作協(xié)議的約定進(jìn)行。 協(xié)議簽署后項(xiàng)目工作小組編制《付款節(jié)奏時(shí)間表》，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、集團(tuán)企劃部、集團(tuán)資金管理中心作為后續(xù)付款的核準(zhǔn)依據(jù)之一。集團(tuán)企劃部綜合集團(tuán)運(yùn)營線的意見，向集團(tuán)運(yùn)營線主管副總經(jīng)理匯報(bào)審批，通過后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批[項(xiàng)目小組編制《并購項(xiàng)目專向可行性研究報(bào)告》上報(bào)區(qū)域本部和集團(tuán)總部進(jìn)行決策評(píng)審，區(qū)域本部評(píng)審項(xiàng)目仍需報(bào)集團(tuán)總部審查，決策評(píng)審?fù)ㄟ^后上報(bào)集團(tuán)運(yùn)營線副總經(jīng)理和集團(tuán)總經(jīng)理審批]（控制活動(dòng)編號(hào)：INA6）。區(qū)域決策項(xiàng)目同時(shí)需報(bào)集團(tuán)運(yùn)營線審查。項(xiàng)目小組根據(jù)整理的盡職調(diào)查資料以及律師會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)的意見，與合作方商談起草《合作協(xié)議》 INa–6 ，將擬定稿提交集團(tuán)運(yùn)營線審核。項(xiàng)目小組聘請有專業(yè)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行盡職調(diào)查，中介機(jī)構(gòu)按照各自行業(yè)工作規(guī)程完成盡職調(diào)查工作，并出具審計(jì)報(bào)告、法律調(diào)查報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，項(xiàng)目小組恰當(dāng)參考其專業(yè)意見并合理運(yùn)用[項(xiàng)目小組應(yīng)當(dāng)聘請或委托具有專業(yè)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具評(píng)估報(bào)告，項(xiàng)目小組恰當(dāng)參考并合理運(yùn)用其評(píng)估報(bào)告]（控制活動(dòng)編號(hào)：INA5）。項(xiàng)目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人在上述盡職調(diào)查工作完成后編制《項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告》 INa–5 ，提交集團(tuán)運(yùn)營線審核備案以供決策之用 [項(xiàng)目小組正式進(jìn)駐標(biāo)的
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