【正文】 希望今后的我能為母校爭光，成為母校的驕傲。在此對我的老師們深表感謝！這次論文能順利的完成離不開韓新寬老師的精心指導，在百忙之中抽出時間給我的論文修改，提出很多寶貴建議，在此我深表感謝！馬上我就要畢業(yè)了，將會開始我新的征程，但是老師們對我的幫助和關心我是永遠不會忘記的，因為有你們的付出，才會成就現(xiàn)在的我。在兩年半的財務管理專業(yè)學習過程中，任課老師們的學識淵博、治學嚴謹人品高尚無時不在影響著我。參考文獻［1］中國注冊會計師 10月刊. 2009年［2］王飛 跟我學做財務管理 北京工業(yè)大學出版社 2003年［3］「美」丁?費雷德?韋斯頓，托馬?E?科普蘭 管理財務學 楊君昌等譯 中國財政經(jīng)濟出版社 1992年［4］張美華 籌資學 1996年［5］張格林 企業(yè)運營管理 首都經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社 2006年［6］溫作民 財務管理 東南大學出版社 2001年［7］王方明 中級財務管理 ［8］孫琳 徐曄 財務管理 復旦大學出版社 2006年［9］金焱敏．淺談金融危機下的企業(yè)財務管理[J]．中小企業(yè)管理與科技，2009(15)［10］雜志編者．加強企業(yè)財務管理有效應對金融危機[J]．國際商務財會，2009(5)以上資料主要通過圖書館、有關財經(jīng)等網(wǎng)站查閱、搜集。投資的風險越大，收益越高。對企業(yè)來說，籌資、融資對企業(yè)同等重要，籌資是為了投資項目準備的，對企業(yè)籌資的風險要適度的權衡，將籌資的風險降到最低，保證籌資的質(zhì)量，提高資金的利用率。通貨膨脹風險即由于物價上漲導致購買力不穩(wěn)定而引起的風險，又稱購買力風險。經(jīng)營風險是指企業(yè)在不運用負債條件下的未來現(xiàn)金流量的固有風險，即企業(yè)在歸還利息與交納所得稅之前所獲得未來經(jīng)營收益的不確定性。短期證券的投資種類非常多，各種短期證券之間的收益和風險也有不同程度的差別，選擇時要注意比較分析，才能在獲得一定收益率的同時，不致冒太大的風險。（4）方式合法原則 企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營活動需要，可以自行安排融資活動，但不同組織方式、不同規(guī)模、不同所有制的企業(yè)進行融資活動的權限是不同的，企業(yè)應自覺遵守國家各種法律、法規(guī)和方針政策，依法辦事，使其融資活動納入國家法律和法規(guī)的軌道上來。（3）成本節(jié)約原則 企業(yè)應盡可能選擇較低的籌資方案，以降低籌資成本。機會不把握好就會稍縱即逝，因此，企業(yè)籌資時應根據(jù)商機的需要，及時組織資金到位，保證企業(yè)資金的投放運用。企業(yè)融資是一項具有政策性強、涉及面廣、業(yè)務技術強等特征的工作，其工作成效如何，直接影響企業(yè)經(jīng)濟效益的高低，所以企業(yè)在融資過程中需要遵循的原則是：（1） 籌資適度原則 企業(yè)在進行籌資過程中，應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要資金的規(guī)模確定籌資金額，若籌資金額超出實際需要量，會導致所籌資金使用效率低下；但籌資金額如果不足以用于安排生產(chǎn)經(jīng)營活動需要，會妨礙企業(yè)從事經(jīng)營活動，降低經(jīng)營效益。（三）對企業(yè)的融資、投資進行可行性分析 企業(yè)在經(jīng)營活動過程中，由于各種因素的影響，會出現(xiàn)企業(yè)資金流入量與資金流出量不相一致，有時出現(xiàn)現(xiàn)金流入量大于流出量或流入量小于流出量，也有時出現(xiàn)資金流入與流出的時點部一致等現(xiàn)象，導致企業(yè)資金運動不平衡。因此在發(fā)生應收賬款之后，在可能的情況下，應盡量使其能夠盡早收回，實現(xiàn)資金的及時和足額的轉(zhuǎn)換。（3）壞賬損失 應收賬款的發(fā)生，不僅意味著資金成本的產(chǎn)生，還存在著最終無法收回的可能性，壞賬損失的發(fā)生意味著這部分資金所有權完全的喪失，這是應收管理中最壞的結(jié)果。持有應收賬款將帶來的成本包括：（1）管理成本 應收賬款發(fā)生到收回期間的所有的與應收賬款管理系統(tǒng)運行有關的費用。企業(yè)的應收賬款額應保持在企業(yè)的可控制范圍內(nèi)，不要一味的銷售商品而采取賒銷方式，造成資金長期收不回來，降低資金的使用率，使企業(yè)資金不能有效的運用。因為大量資金涌入，發(fā)達國家的資金已供過于求，過多的資金、容易取得的信貸等，導致美國次貸市場過熱，大量復雜的金融票據(jù)涌入國際市場，嚴重破壞金融體系；最終令大型企業(yè)紛紛倒閉，產(chǎn)生全球連鎖反應。在2003年到2007年之間，%，%。它具有敏捷、靈活、快速、高校的優(yōu)點。通過項目的期前預控和期間監(jiān)控，最終實現(xiàn)對企業(yè)項目資金的良好管理。企業(yè)根據(jù)開發(fā)經(jīng)營的需要編制年度、季度和月度的資金收支計劃，對企業(yè)每一個具體開發(fā)項目的資金收入和資金投入情況，按時間、數(shù)量分別排列組合，找出資金收入和支出的波谷期及其節(jié)點，分析造成缺口的原因，擬定彌補缺口的措施。（三）優(yōu)化項目的投資管理，對投資項目進行可行性分析投資項目優(yōu)劣直接關系到企業(yè)資金回收和利潤大小，因此企業(yè)在投資的前期必須針對項目做大量的可行性研究，同時，企業(yè)應與國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、政策法規(guī)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、通貨膨脹率、國家金融政策等方面存在較強的關聯(lián)性，因此，企業(yè)在開發(fā)投資方案選擇時，應按一定的操作程序，從各個角度對企業(yè)的發(fā)展市場與項目進行詳細的調(diào)研和分析，做好充分的市場調(diào)研，再由專業(yè)人員設計開發(fā)方案，包括開發(fā)規(guī)劃、開發(fā)步驟、項目投資融資方案、開發(fā)進度安排等，使項目的開發(fā)適應市場需求，實現(xiàn)預期利潤。同時，強化利息觀念，并在企業(yè)制定和實施生產(chǎn)經(jīng)營目標中運用。針對企業(yè)應收管理，應記錄每個客戶的信息，同時財務部門要定期與銷售部門核對客戶情況，積極催款以保證資金回收。由于利用外資是一種跨國境的經(jīng)濟行為，受外資政策、國家間政治關系、不同的文化傳統(tǒng)及國際金融狀況、外匯波動的影響均較大，因而須在國家政策指導下，按積極、合理、有效的原則開展。企業(yè)應從實際出發(fā)，慎重決策。但發(fā)行債券也必增加企業(yè)的負債率與經(jīng)營風險，因此需要慎重決策，并作好到期還本付息的計劃。如果企業(yè)經(jīng)營不理想，社會小股民雖然沒有對經(jīng)營者的足夠的投票否決權，但他們可以拋出股票，“用腳來投票”，使企業(yè)的產(chǎn)權價格迅速下跌。發(fā)行股票可以籌措社會資金，并分散企業(yè)風險，但股票也決不是如某些經(jīng)營者誤認為的“不要還本付息的長期資金”。對少數(shù)獲國家有關部門批準的股票上市公司，則還可通過股票上市，向社會公眾募集股份。（4）吸收股份，發(fā)行股票籌資隨著社會化的大生產(chǎn)的發(fā)展與企