【正文】 要求被審計單位和人員提供相關資料及信息的權利 對違規(guī)者處分和處罰的建議權 工作協(xié)作關系： 內部協(xié)調關系 審計經理及控股公司審計監(jiān)察部和下屬公司各部門 外部協(xié)調關系 審計師事務所、會計師事務所、律師事務所 任職資格 ： 教育水平 大學本科以上，中級職稱 專業(yè) 建筑工程會計、審計或相關專業(yè) 培訓經歷 房地產經 營、會計、審計、商務、經濟法、計算機等 經驗（年限） 5年以上建筑業(yè)審計、會計經驗 知識 熟悉建筑市場等市場知識，通曉房地產業(yè)務、預算、工程建設知識，熟悉房地產企業(yè)審 計業(yè)務，熟練運用公司選用的財務軟件 技能技巧 具有很強的專業(yè)技術能力、協(xié)調能力、溝通能力 其它： 使用工具設備 電腦等一般辦公用具 工作環(huán)境 經常派駐到被審計單位 工作時間特征 正常工作時間 所需記錄文檔 審計方案、審計工作底稿、初步審計意見、審計檔案及審計檔案調閱記錄 。 對審計監(jiān)察制度、業(yè)務操作規(guī)范等提出改進建議。 職 責 五 職 責表述： 審計檔案管理、部門建設和制度改進建議 工作時間百分比： 15% 工作 任務 審計檔案歸檔、審計檔案調閱。 工作時間百分比： 15% 工作 任務 監(jiān)核集團其他重大經濟事項的決策過程。 擬定審計決定。 職 責 三 職責表述： 出具審計報告，并擬訂審計決定 工作時間百分比： 15% 工作 任務 整理匯總審計底稿和相關資料。 負責各種專項審計，重點在合同、采購招投標、工程預算和結算審計。 根據高管任職期內既定目標的完成情況，進行離任審計。 第 33 頁 共 36 頁 審計監(jiān)察部 職務說明書 崗位名稱 審計崗 崗位編號 SJ201 所在部門 審計監(jiān)察部 崗位定員 直接上級 審計監(jiān)察部經理 職 系 財務 直接下級 崗位分析日期 20xx年 6月 所轄人員 本職： 熟練掌握集團各項審計業(yè)務，履行財務、業(yè)務、內控及其他專項審計項目的監(jiān)察職責；熟悉國家財經法紀和集團有關管 理制度，熟悉各項房地產業(yè)務及財務工作 職責與工作任務： 職 責 一 職責表述： 審計方案編制 工作時間百分比： 10 % 工作 任務 依據審計計劃或審計委托，具體編制審計方案 審計方案報審 職 責 二 職責表述： 執(zhí)行審計業(yè)務 工作時間百分比： 40 % 工作 任務 與被審單位進行溝通，對帳務處理是否符合國家和公司的會計核算原則進行審計。培訓記錄、部門工作志、部門工作總結、員工考核表。 負責制作部門工作總結。 第 30 頁 共 36 頁 審計監(jiān)察部職務說明書 審計監(jiān)察部經理 職務說明書 崗位名稱 審計經理 崗位編號 SJ001 所在部門 審計監(jiān)察部 崗位定員 直接上級 山東金瀚集團總經理 職 系 財務 直接下級 崗位分析日期 20xx年 6月 所轄人員 本職： 按照國家政策法規(guī)、公司制度，全面履行審計監(jiān)察部的審計監(jiān)察、業(yè)務審核職責，負責協(xié)調和控股公司審計監(jiān)察部、各下屬公司之間的審計監(jiān)察關系，以及對外審計監(jiān)察關系，對集團公司 審計管理工作承擔應有的管理責任 職責與工作任務： 職 責 一 職責表述：進行集團公司審計監(jiān)察制度建設，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況 工作時間百分比： 25 % 工作 任務 根據控股公司審計監(jiān)察部的統(tǒng)一要求，制定集團的內部審計管理制度細則 推行所制訂的制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 擬訂審計監(jiān)察業(yè)務規(guī)范或審計業(yè)務操作規(guī)程 職 責 二 職責表述： 組織年度審計計劃的編制，并組織執(zhí)行 工作時間百分比： 10 % 工作 任務 編制集團公司年度審計計劃，并上報總經理 確定年度審計工作重點 組織執(zhí) 行審計計劃 職 責 三 職責表述： 組織審計方案設立和審計立項工作 工作時間百分比： 10% 工作 任務 組織審計方案的設立 具體操作審計立項 組織審計項目的工作開展 職 責 四 職責表述： 監(jiān)督控制審計項目的實施，協(xié)調各方關系；對外協(xié)調配合外部審計 工作時間百分比： 20% 工作 任務 項目準備和人員任務分派 協(xié)調被審單位和部門關系 組織審計培訓、審計監(jiān)察過程的控制、對外配合外部審計工作 職 職責表述： 審計報告和審計決定的核定和匯報 工作時間百分比： 15% 第 31 頁 共 36 頁 責 五 工作 任務 審定審計報告、審計決定。資金周報?，F(xiàn)金收付款憑證，現(xiàn)金銀行日記帳。 工作協(xié)作關系： 內部協(xié)調關系 和本部門員工、集團下屬公司計劃財務部 、集團本部各部門的工作配合。 對貨幣資金管理的建議權。 交納應為員工支付的各種保險。 每周編制資金收 支周報，按規(guī)定申購、簽發(fā)、保管支票。 逐日逐筆登記銀行存款日記賬，并結出余額。編制現(xiàn)金收、付款憑證交會計復核。 嚴格審核原始憑證和審批程序，按公司規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 每日清點現(xiàn)金。 按公司規(guī)定辦理借款手續(xù)。 職責與工作任務： 職 責 一 職責表述： 按照國家及集團規(guī)定管理現(xiàn)金 工作時間百分比： 30 % 工作 任務 按規(guī)定開具現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金。 納稅申報表、發(fā)票領購、使用登記簿。 各種管理報表。 任職資格 ： 教育水平 大專以上學歷，中級會計師資格 專業(yè) 財會 培訓經歷 成本管理、會計、財務管理、稅務管理、財務軟件 經驗（年限） 5年以上帳務處理或稅務工作經驗 知識 精通財務會計專業(yè)知識。 和其他關聯(lián)公司之間的全面財務協(xié)調關系。 完成經理交辦的其他任務 權力： 對不符合法律法規(guī)、集團規(guī)定的業(yè)務有拒絕辦理權； 對不符合法律法規(guī)、集團規(guī)定的業(yè)務有匯報權； 工作協(xié)作關系： 內部協(xié)調關系 和財務經理、出納之間的工作配合。編制工資表并報送財務經理審核、審批 登記固定資產卡片，定期與辦公室管理公司固定資產的人員對賬 根據控股公司統(tǒng)一核算規(guī)定，按照業(yè)務經營的特點設立相應的明細科目進行核算 職 責 三 職責表述： 辦理稅務及發(fā)票管理工作 工作時間百分比： 10% 工作 任務 編制稅務報表，填制納稅申報表，辦理網上報稅 申購、保管發(fā)票 開具發(fā)票，交財務經理復核、蓋章 協(xié)助財務經理進行稅務籌劃，負責與稅務部門進行日常工作聯(lián)系 職 責 四 職責表述： 負責會計資 料的收集、整理 工作時間百分比： 5 % 工作 任務 負責會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的收集、整理，登記會計檔案清單，交計劃財務部經理審核保管 職 責 五 職責表述： 定期或不定期盤點公司各種資產 工作時間百分比： 10% 工作 任務 根據公司規(guī)定定期盤點存貨和固定資產，編制各種資產盤點表 職 責 六 職責表述 ：編制財務預算 工作時間百分比： 10 % 工作 任務 負責將各部門及下屬公司的初步預算收集整理，并按照控股公司要求的統(tǒng)一格式，匯總編制成標準的財務預算。 職責與工作任務： 職 責 一 職責表述： 負責賬務處理工作 工作時間百分比： 40% 工作 任務 核查原始單據，保證單據的合法和合規(guī)性。各種專項事務綜合擋案。部門工作總結及計劃。專項融資及資金計劃表 內部控制流程。 預算報表、預算執(zhí)行分析表。 第 25 頁 共 36 頁 工作時間特征 正常工作時間。 其它： 使用工具設備 計算機、一般辦公設備。如金融、證券、公司法等。 掌握財務風險控制方法和財務工具運用、會計電算化的管理和財務軟件的使用。 經驗（年限） 5年以上大中型企業(yè)財務管理經驗。 專業(yè) 財務或相關專業(yè)（如審計、稅務）。 會計師事務所、稅務師事務所、資產評估事物所。 和其他關聯(lián)公司之間的全面財務協(xié)調關系。 總經理及控股公司計劃財務部交辦的其他工作 權力： 對公司各項支出的審核權； 對合同付款條款的建議權； 對不符合公司利益的合同條款的否決權； 對合同的財務履約有監(jiān)督權、督促權； 參與本公司業(yè)務發(fā)展重大決策權； 就公司的經營提出合理化建議的權力； 對不符合公司制度規(guī)定或國家法律法規(guī)的支出項目的否決權； 對異常狀況和發(fā)現(xiàn)的重大問題有隨時向總經理和 控股公司財務總監(jiān)匯報的權力，必要時可同時直接通知董事會； 在權限范圍內，代表公司與相關單位的聯(lián)絡權、協(xié)調權； 對下屬工作的檢查權； 對部門員工的任務安排權和考核權； 各種計劃財務部對外和對內報表的簽署權； 工作協(xié)作關系： 內部協(xié)調關系 協(xié)調和會計、出納、下屬公司財務人員之間的工作配合。 職 責 職責表述 ： 其 他管理工作 工作時間百分比： 5 % 工作 負責公司年檢、及工商、稅務、財政等檢查。對部門費用進行控制。 評價部門完成的工作，并找出差距提出改進措施。 對公司年度、月度計劃提出具體的調整建議 定期不定期地檢查員工工作情況，查錯防弊。從財務角度對項目的可行性進行分析 職 責 七 職責表述 ： 負責部門內部管理工作 工作時間百分比： 10 % 工作 任務 收集、整理財經、稅務、會計 、金融等相關政策、法律法規(guī)、規(guī)定。并按時報送給總經理 第 23 頁 共 36 頁 根據現(xiàn)金節(jié)余和使用預測，審批出納提現(xiàn)申請 職 責 四 職責表述： 其他資產管理及負債管理 工作時間百分比： 20 % 工作 任務 會同其他固定資產管理人員及辦公室領導對公司固定資產進行盤點，確保賬實相符 定期組織其他資產（如 各種存貨）的盤點 定期審核會計編制 的應付賬款明細表，監(jiān)督合同的財務履約 審核會計人員編制的貸款情況變動表 職 責 五 職責表述： 組織會計核算、負責稅務籌劃管理工作 工作時間百分比： 15% 工作 任務 確定會計核算組織程序 審核各種原始憑證、記賬憑證、明細賬、總帳、報表 監(jiān)控成本動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常及時向總經理匯報 進行合理的稅務籌劃 定期整理會計檔案，對于失去保存價值并且超過保存期限的會計檔案予以銷毀，負責財務信息的安全性 監(jiān)督本部門人員的工作交接，審核工作交接記錄并簽字 職 責 六 職責表述 ： 參與公司 重大經營活動和經營決策 工作時間百分比： 10 % 工作 任務 參與重大合同的評審，就有關財務問題提出建議 協(xié)助控股公司編制籌集資金方案，進行資金使用效率分析，融資成本分析，提供所需相關財務資料 辦理融資手續(xù)；保證提供的財務資料準確及時 監(jiān)控公司資本結構的現(xiàn)狀和變化，保持合理的資本結構，防范財務風險，并提出可行的改進方案。了解公司每日的資金情況，對異常變動及時向總經理匯報 每月至少一次不定期組織對現(xiàn)金進行盤點。根據公司的資金回收要求，提供銷售回款工作建議。嚴格控制預算外支出 組織財務人員做好年度財務決算和月度財務結算工作，按時編制財務報表 每月進行財務分析，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并提出合理化建議 職 責 三 職責表述： 做好資金計劃和籌集、管理工