增值稅開(kāi)票流程(參考版)
2024-11-08 21:31本頁(yè)面
【正文】 點(diǎn)擊—— 點(diǎn)擊如下界面的“抄稅處理” 選擇“本期資料”后點(diǎn)擊“確定” 點(diǎn)擊“ ”打印所有有發(fā)生額的資料并加蓋公章，攜帶稅控 IC卡、增值稅發(fā)票匯總表、普通發(fā)票匯總表、發(fā)票開(kāi)具情況申報(bào)卡、所屬會(huì)計(jì)期間最后一張發(fā)票及次月第一張發(fā)票記賬聯(lián)或復(fù)印件、增值稅申報(bào)納稅主表至國(guó)稅大廳申報(bào)稅窗口進(jìn)行報(bào)稅。 當(dāng)尚未使用的實(shí)際紙質(zhì)發(fā)票遺失、污毀或揉皺時(shí)，可利用 “ 未開(kāi)發(fā)票作廢 ” 菜單功能將金稅卡中尚未開(kāi)具的空白發(fā)票進(jìn)行作廢處理。 在同一開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間內(nèi)（開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月 1 日至每月最后一天），因退貨或發(fā)票開(kāi)錯(cuò)等原因，購(gòu)貨方將已開(kāi)具的加密票（包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）退回 并未予以認(rèn)證 ，銷貨方除了將紙質(zhì)發(fā)票作廢并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理外，還必須于 本開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間內(nèi)在電腦開(kāi)票系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行 電子發(fā)票 作廢處理，否則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)帳面申報(bào)數(shù)與電腦報(bào)稅數(shù)據(jù)不符，從而無(wú)法正常申報(bào)。 取得“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”后，點(diǎn)擊 ，將通知單右上角的號(hào)碼填入如下界面，下一步即可開(kāi)具。 負(fù)數(shù)發(fā)票的填開(kāi)分購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)，現(xiàn)已銷貨方申請(qǐng)為例說(shuō)明，購(gòu)買方申請(qǐng)步驟參照銷貨方申請(qǐng)： 點(diǎn)擊“ ”選擇“申請(qǐng)單填開(kāi)”出現(xiàn)如下界面 選擇申請(qǐng)?jiān)?，選擇（ 1）需提供購(gòu)買方拒收證明，選擇（ 2）次月開(kāi)具紅字發(fā)票如發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)未交付購(gòu)貨方，銷貨方自行出具證明，如已交付購(gòu)貨方或隔月（跨 2個(gè)月）的需由購(gòu)貨方出具證明。如果企業(yè)在發(fā)票填開(kāi)時(shí)未打印發(fā)票，也可以在發(fā)票查詢過(guò)程中執(zhí)行打印。 （ 4）打印發(fā)票。同一張發(fā)票只能填開(kāi)一個(gè)稅率的商品。所以要求企業(yè)必須事先建立 好相應(yīng)的商品編碼庫(kù)。 （ 2）商品信息的輸入。采用鍵盤輸入方法有兩種：第一種方法是
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