【正文】 、 其他補(bǔ)充在67號(hào)業(yè)務(wù)中增加“硬、奶糖共耗費(fèi)用分配表”名稱產(chǎn)量材料費(fèi)用工資費(fèi)用單位消耗定額定額耗用分配率分配費(fèi)用單位定額工時(shí)工時(shí)定額分配率分配費(fèi)用硬糖奶糖合計(jì)分錄：借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接材料 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接材料貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接材料 借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接人工 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接人工貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接人工35 / 35。5. 費(fèi)用分配 “工資” →“費(fèi)用分配”→以職員類別和工資項(xiàng)目為依據(jù)，把工資分配到各費(fèi)用科目內(nèi)。“工資” →“核算方法”→“計(jì)算方法”選項(xiàng)卡→通過雙擊“項(xiàng)目”，單擊“運(yùn)算符”或“條件”輸入工資計(jì)算公式?！肮べY” →“核算方法”→“工資項(xiàng)目”選項(xiàng)卡→單擊“新增”按鈕→在工資項(xiàng)目對(duì)話框中，根據(jù)工資清單增加工資項(xiàng)目，如圖所示。2) 職員類別是工資費(fèi)用分配的依據(jù)，因此要根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置職員類別為：l 廠部行政l 糖果車間管理人員l 糖果車間生產(chǎn)工人l 乳酸車間管理人員l 乳酸車間生產(chǎn)工人l 機(jī)修車間l 運(yùn)輸車間l 醫(yī)務(wù)人員l 病號(hào)3) “職務(wù)” 、“文化程度”類型的設(shè)置同“職員類別”。2. 錄入職員基本情況 “維護(hù)”→“核算項(xiàng)目” →在“類別”框中選中“部門”→單擊“增加”按鈕，增加部門代碼和部門名稱→再在“類別”框中選中“職員”→單擊“增加”按鈕→增加職員的基本情況，如圖所示。三、 工資模塊 58號(hào)業(yè)務(wù)在工資模塊中處理。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內(nèi)容為“固定資產(chǎn)憑證”。B、 更換操作員為“李明”或manager，在“固定資產(chǎn)變動(dòng)資料” 窗口，選定 一條紀(jì)錄后單擊工具欄的“審核”按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)查看” 窗口后單擊“審核”按鈕。操作完畢后，單擊〈確認(rèn)〉按鈕保存新增的固定資產(chǎn)。另外，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)您所選定的折舊計(jì)算方法以及有關(guān)折舊要素，計(jì)算出預(yù)計(jì)每期折舊額及折舊率，供您參考。C、在“折舊信息2” 選項(xiàng)卡，輸入原值本位幣：10764，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)：115，預(yù)計(jì)凈產(chǎn)值：800。A、在“基本信息”選項(xiàng)卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。錄入增加的固定資產(chǎn)內(nèi)容。如果在計(jì)提折舊之前減少本期應(yīng)提折舊的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)會(huì)預(yù)留出本期應(yīng)提折舊額，然后再進(jìn)行減少處理。注意：需要說明的是，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的要求，固定資產(chǎn)當(dāng)期減少當(dāng)期要計(jì)提折舊。保存資料在固定資產(chǎn)減少窗口單擊〈確認(rèn)〉按鈕保存錄入的資料。只有黑色科目的記錄才能允許修改）。操作方法與修改記帳憑證相同。調(diào)整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調(diào)整記帳憑證的有關(guān)分錄。如本業(yè)務(wù)要單擊 “…”按鈕“增加”固定資產(chǎn)的減少方式：名稱“對(duì)外投資”，對(duì)應(yīng)科目16601固定資產(chǎn)清理—烘干機(jī)，憑證字記，憑證摘要用固定資產(chǎn)對(duì)外投資。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產(chǎn)代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產(chǎn)項(xiàng)目。（一）變動(dòng)資料錄入31號(hào)業(yè)務(wù)操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動(dòng)資料錄入”→單擊工具條中“減少”按鈕或從“變動(dòng)”菜單中選擇‘減少’選項(xiàng)，進(jìn)入減少固定資產(chǎn)錄入窗口。注意：不要選中“本次結(jié)轉(zhuǎn)是本期最后一次結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”。這其中的內(nèi)容只能由你自已檢查。因此，在過帳前你一定要對(duì)記帳憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，檢查是否都完全正確無誤。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。 銷章：要修改已審核過的記帳憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。把光標(biāo)定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核”按鈕或按F3,即可完成對(duì)該張記帳憑證的審核。查看完畢后可以對(duì)此張憑證審核并簽章，按下按鈕即表示審核通過，并在審核人處進(jìn)行了簽章?；蛘甙压鈽?biāo)定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記帳憑證窗口，在此窗口中您可以對(duì)記帳憑證審核。如果憑證字號(hào)不連續(xù)，則修改步驟為：a、更換操作員為manager；b、打開“工具”菜單→“帳套選項(xiàng)”→“憑證”選項(xiàng)卡→選中“增加和修改憑證時(shí)，允許改變憑證字號(hào)”復(fù)選框；c、更換操作員為李進(jìn)，去相應(yīng)地修改憑證字號(hào)。注意：只輸數(shù)量不輸單價(jià)、金額。2) 在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；23號(hào)業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號(hào)）：注意：本業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)是作為銷售方的價(jià)外費(fèi)用并入銷售額按17%計(jì)算增值稅的，（450/=）計(jì)入果酸的單價(jià)里，即果酸的不含稅單價(jià)變?yōu)椋?2040+=。 2) 本業(yè)務(wù)不做“外購收貨單”，因?yàn)樨浬形吹?18號(hào)業(yè)務(wù)填制步驟（參照11號(hào)、8號(hào)）：注意：1) 運(yùn)費(fèi)可按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅599*7%=；2) 共同性運(yùn)雜費(fèi)（+599*93%=645 ）按重量分?jǐn)偺盍羞M(jìn)入“購貨單”中的采購費(fèi)： 白砂糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+8+10）*25=375元； 葡萄糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+8+10）*8=120元； 飴糖應(yīng)負(fù)擔(dān)的共同性運(yùn)雜費(fèi)： 645/（25+8+10）*10=150元；3) 材料采購實(shí)際成本： 165100+599*93%+=165745；21號(hào)業(yè)務(wù)填制步驟（參8號(hào)）：1) “存貨”→‘增加’按鈕→“外購收貨單”。注意：只輸數(shù)量不輸單價(jià)、金額。11號(hào)業(yè)務(wù)填制步驟：1) 先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單”；注意：這是一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，可以據(jù)于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以發(fā)票里的單價(jià)是不含稅單價(jià)。2) 在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；3) 在“購貨單據(jù)”中單擊“外購收貨單”按鈕，自動(dòng)生成一張與之相應(yīng)的外購收貨單，輸入單據(jù)號(hào)，選擇存放地點(diǎn)為2號(hào)倉庫，單擊“保存”按鈕；4) 再次在“購貨單據(jù)”中單擊“記帳憑證”按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記”，單擊“保存”按鈕；8號(hào)業(yè)務(wù)填制步驟：1) 先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單”； 注意：本題的運(yùn)費(fèi)（400元）可按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，余下的93%（400*93%=372）和裝車費(fèi)（48元）共420元（372+48=420）應(yīng)計(jì)入材料采購成本，即計(jì)入“購貨單”中的“采購費(fèi)用”。注意：“科目代碼”指的是對(duì)方科目代碼，即借方科目代碼。注意：“生產(chǎn)領(lǐng)料單”只填數(shù)量不填金額。 “限額領(lǐng)料單”填制“生產(chǎn)領(lǐng)料單”，其他各種領(lǐng)料均填制“其他發(fā)貨單”。業(yè)務(wù)5 56由“進(jìn)銷存”模塊自動(dòng)完成。第二部分 日常處理：1999年12月份業(yè)務(wù) 1999年12月業(yè)務(wù)資料見《企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)教程》p20118，有關(guān)進(jìn)銷存、固定資產(chǎn)、工資費(fèi)用分配的業(yè)務(wù)，不應(yīng)在賬務(wù)處理模塊中填制“記帳憑證”，而應(yīng)該通過相應(yīng)的模塊由系統(tǒng)自動(dòng)生成“記帳憑證”。 啟用賬套前一定要做好數(shù)據(jù)備份。④ 除此之外的其他科目數(shù)據(jù)不正確，則找到該科目直接修改就可以了。第三，檢查“結(jié)存數(shù)量”是否等于“累計(jì)收入數(shù)量”，“結(jié)存金額”是否等于“累計(jì)收入金額”，如果不等則修改過來。就算數(shù)據(jù)正確，但存放地點(diǎn)放錯(cuò)了也是出錯(cuò)，會(huì)造成啟用賬套后日常賬務(wù)處理中的領(lǐng)料或銷售出庫時(shí)錯(cuò)誤，那時(shí)再修改就會(huì)很難了。② 容易出錯(cuò)的科目是藍(lán)色的存貨類科目和“材料成本差異”科目的“累計(jì)借方”和“期初余額”，有些同學(xué)甚至“材料成本差異”科目的余額方向都相反了。試算平衡表常見錯(cuò)誤及修改方法：① 累計(jì)借方≠累計(jì)貸方≠期初借方≠期初貸方，或者“年初借方”和“年初貸方”不為0。八、 啟用賬套 啟用賬套前，先做“試算平衡”，試算平衡表平衡后才可以啟用。代碼名稱類別使用部門使用情況入帳日期增加方式折舊方法預(yù)計(jì)使用期間(工作總量)原值累計(jì)折舊預(yù)計(jì)凈殘值用于折舊計(jì)算的預(yù)計(jì)使用期間(工作總量)1610101糖果車間房屋及建筑物糖果車間使用中19990101自建平均年限法1205000030,2,1201610102乳酸車間房屋及建筑物乳酸車間使用中19990101自建平均年限法1447000040,1441610103機(jī)修車間房屋及建筑物機(jī)修車間使用中19990101自建平均年限法240200003,2,2401610104運(yùn)輸車隊(duì)房屋及建筑物運(yùn)輸車隊(duì)使用中19990101自建平均年限法240100001,1,2401610105廠部辦公樓房屋及建筑物廠部使用中19990101購入平均年限法24030000070,15,2401610106綜合車間房屋及建筑物經(jīng)營性出租使用中19990101購入平均年限法240250005,1,24016102011機(jī)器機(jī)器設(shè)備糖果車間使用中19990101購入平均年限法8430000086,25,8416102012烤箱機(jī)器設(shè)備糖果車間使用中19990101購入平均年限法362000014,3616102021設(shè)備機(jī)器設(shè)備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法7212500047,10,7216102022烘干機(jī)機(jī)器設(shè)備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法967500012,8,9616102031設(shè)備機(jī)器設(shè)備機(jī)修車間使用中19990101購入平均年限法607800038,4,