【正文】 %，說明項目風險較小。項目的水電及原輔材料消耗費用為項目可變成本，其他部分為固定成本。營業(yè)收入稅金可變成本 BEP= 100%固定成本 以營業(yè)負荷完成率表示的盈虧平衡點（BEP）計算如下式： 不確定性分析 備注 所得稅后 所得稅前 1內(nèi)部收益率 %正常年份年銷售（營業(yè)）利潤率為22 %，投資利潤率為37 %?？偼顿Y 年利潤總額 投資利潤率=′100% 年銷售（營業(yè)）收入? 年利潤總額 銷售（營業(yè)）利潤率= ′100% 2)根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算： 6稅后凈利潤 萬元 843004產(chǎn)品銷售利潤 萬元 116400五、凈利潤 208430108840141660185220242700主要財務(wù)指標表() 單位：萬元 序號 指標名稱 單位 指標 備注 1年銷售收入 萬元 360000根據(jù)市場價格不斷調(diào)整，下同 2年增值稅 萬元 21600四、利潤總額 17112400145120188860246940323600減：所得稅 182810036280472006172080900減：營業(yè)外收入 15補貼收入 13三、營業(yè)利潤 11財務(wù)費用 9企業(yè)經(jīng)濟效益見下表: 損益表 項目 行 次 20102011201220132014一、產(chǎn)品銷售收入 13600004680006084007909201028180減：產(chǎn)品銷售成本 2216000280800182500474540616900產(chǎn)品銷售費用 360008000100001200014000產(chǎn)品銷售稅金及附加 421600280801825047440616800二、產(chǎn)品銷售利潤 5116400151120196860256940335600加：其它業(yè)務(wù)利潤 6 財務(wù)評價 盈利能力分析 1)主要損益指標 主要指流動資金利息支出。 財務(wù)費用 管理費用中的辦公費、差旅費等其它費用根據(jù)本行業(yè)的有關(guān)規(guī)定計算。 銷售費用包括材料費、廣告費及其它費用等，按年銷售收入的1%計提。 銷售費用 其它制造費用包括修理費及物料消耗、運輸、勞動保護、保險費用等。制造費用中的折舊費根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。 制造費用 （） （2）水電費：9600萬元/年。全廠勞動定員800人，年人均工資及福利按2萬元/人計算，合計1600萬元。 勞動定員 本項目經(jīng)濟評價計算期15年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期14年。 計算期 本項目設(shè)計規(guī)模為：年產(chǎn)4800萬平方米碳纖維復(fù)合布。 第十五章 經(jīng)濟評價 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 設(shè)計規(guī)模和產(chǎn)品品種 本項目所需固定資產(chǎn)投資70000萬元(.)，全部由投資方自籌解決。 (2)資金籌措 項目投產(chǎn)后正常年份流動資金需用額為30000萬元(.)。100000 流動資金估算 30000合計 400三 基本預(yù)備費 42000二 其他費用 140002配套公用基礎(chǔ)設(shè)施 本項目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成情況如下表： 單條線生產(chǎn)投資估算表（單位：萬元/人民幣）序號 項目 投資估算 投資額 一 工程費用 固定資產(chǎn)投資 竣工并交付使用 ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ 試 產(chǎn) 廠房建設(shè) ◆ ◆ 本項目計劃自有關(guān)主管部門批準后一年內(nèi)完成。 計劃進度 按企業(yè)管理民主化規(guī)范要求，必須重視智力開發(fā)，對企業(yè)員工采取終身教育和留強汰弱制。項目定員800人，其中管理人員160人，生產(chǎn)人員640人。 勞動定員及培訓(xùn) 組織機構(gòu)見圖 生產(chǎn)廠房、原料及成品倉庫設(shè)室內(nèi)外消火栓，同時配備相應(yīng)的手提式滅火器。 電氣值班人員、電工等均須具有一定的電氣運行知識和經(jīng)驗，持證上崗。 對噪聲≥85dB的設(shè)備應(yīng)采取獨立房間進行隔離，并在可能的情況下，增設(shè)降噪設(shè)施，如在風機出口處增設(shè)軟管等，以達到有關(guān)噪聲控制標準。 工作場所應(yīng)配置防暑降溫設(shè)施，冬季應(yīng)有保溫設(shè)施。 設(shè)置防止機械傷害的措施，生產(chǎn)時嚴格遵守操作規(guī)程，設(shè)備檢修前必須切斷電源。勞動安全衛(wèi)生保護措施按當?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行，工人及各類就業(yè)人員在上崗前必須進行“三懂”、“三會”知識教育，嚴格執(zhí)行有關(guān)勞動保護的各項規(guī)定，切實保護職工的合法權(quán)益和身體健康，定期對職工進行身體健康狀況檢查，按時發(fā)放勞保用品。第十二章 安全生產(chǎn)及消防措施 勞動保護和安全衛(wèi)生 使用節(jié)能型光源照明設(shè)備，門廳及室外泛光照明采用金屬鹵化物燈。 節(jié)能 生產(chǎn)設(shè)備選用國際先進節(jié)能型設(shè)備，以達到最大限度的降低能耗。 在廠區(qū)空地處種植樹木、草坪進行綠化，以凈化空氣、美化園區(qū)環(huán)境 。為保證本項目建設(shè)及投產(chǎn)運行不對周圍環(huán)境產(chǎn)生影響，還需采取以下措施： 在施工過程中，應(yīng)當遵守當?shù)赜嘘P(guān)環(huán)境保護的法律、法規(guī)的規(guī)定，采取措施將施工現(xiàn)場的各種粉塵、廢氣、廢水、固體廢棄物、振動、噪聲等污染和危害控制在法律、法規(guī)及施工管理規(guī)定的范圍內(nèi)。 環(huán)保措施環(huán)境噪聲：達到相應(yīng)功能區(qū)的標準。大氣環(huán)境質(zhì)量：達到規(guī)劃相應(yīng)功能區(qū)的標準。項目將按照保護環(huán)境、清除污染、綜合利用的原則進行設(shè)計，擴展纖維生產(chǎn)過程為純物理過程，沒有化學(xué)污染和水污染，但對設(shè)備噪聲必須采取防范措施，只要加強管理，嚴格按照有關(guān)標準執(zhí)行環(huán)保措施，基本上不會產(chǎn)生環(huán)境污染。第十一章 環(huán)境保護與節(jié)能 環(huán)境保護 概述在項目實施過程中，對排出的污染物應(yīng)采取必要的措施，使之達到國家規(guī)定的標準。本項目的設(shè)備（機械、儀表、電器）大、中維修可依托設(shè)備供應(yīng)方。 。低壓配電采用TNS形式，配電線路采用樹干式與放射式相結(jié)合的配電方式。 低壓配電系統(tǒng) 室外消防水使用場地附近的河水。每一個消防栓用水量為25l/s。 廠區(qū)生產(chǎn)、生活及消防管道形成環(huán)網(wǎng)，按規(guī)定設(shè)置室內(nèi)、室外消火栓。 消防給水廠內(nèi)雨水和生活、生產(chǎn)排水系統(tǒng)合一。 排水系統(tǒng)廠區(qū)內(nèi)設(shè)生產(chǎn)、生活合一的給水管網(wǎng)。 采用的主要標準及規(guī)范 建筑設(shè)計防火規(guī)范（CBJ1687） 建筑抗震設(shè)計規(guī)范（CBJ1189） 鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范（GBJ1788） 建筑結(jié)構(gòu)載荷規(guī)范（CBJ987） 混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范（CBJ1089） 建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計統(tǒng)一標準（GBJ6884） 工業(yè)建筑防腐蝕設(shè)計規(guī)范（GB5004695） 建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計規(guī)范（GBJ789） 工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范（GBJ8785） 廠礦道路設(shè)計規(guī)范（GBJ2287） 低壓配電裝置及線路設(shè)計規(guī)范（GB5005495） 機械安裝工程施工及驗收規(guī)范（GBJ23175） 給排水 廠區(qū)給排水 給水系統(tǒng) 土建 土建工程方案的選擇和原則確定 建筑結(jié)構(gòu)方案的選擇必須遵循“堅固適用，技術(shù)先進，經(jīng)濟合理，節(jié)約用地”的原則，執(zhí)行國家和專業(yè)部門頒發(fā)的有關(guān)設(shè)計標準，并滿足工藝、防爆、防腐、防毒、防塵、防噪、安裝和維修的要求，建筑風格和